Учет, аудит и оценка основных средств (на примере ПК "Экожан")
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
предприятия
Абылкаиров М.Т.
АКТ
на списание основных средств
"16" февраля 2008 года
Номер документаДата составленияКод вида операции75 16.02.2008г. 38
ЦехДебетКредитСуммаНомерНорма
амортизационных отчисленийотдел, участок, линияiет, субiеткод аналитического учетаiет, субiеткод аналитического учетатенгеИнвен-тарныйзавод-ской12345678912424 241512300 0573 152 7411241512700 3741133114038 47211313119055итого 30943
Комиссия назначена приказом_Директора ПК Экожан
распоряжением от "14"февраля 2008 года № 75 на основании представления главного инженера произвела осмотр матричного принтера_______
наименование объекта
и установила его подлежащим списанию на основании следующего:
1. Год изготовления - 1994.
2. Поступил на предприятие 15 апреля 2002г.
3. Техническое состояние и причины списания моральный износ. К эксплуатации не пригоден.
4. Заключение комиссии матричный принтер списать с баланса
Оборудование Год выпуска
(постройки) Дата ввода
в эксплуатацию (месяц, год) вид код 10 11 12 13 произв. 143 1994 15.04.1994
Приложение: перечень документов технический паспорт, инвентарная карточка, накладная № 147
Председатель комиссии главный инженер Эльгер К.П.
Члены комиссии: главный бухгалтер Турушева А.Р.
Инженер-системотехникАксаков А.Г.
Приложение Г Журнал хозяйственных операций за январь 2008 г.
Журнал хозяйственных операций (фрагмент) за январь 2008 года по предприятию ПК Экожан
ДатаСодержание операцииДокумент-основаниеДебетКредитСумма12345603.01А) Принят в эксплуатацию компрессор
Б) Учтен налог на добавленную стоимостьАкт приемки-передачи основных средств №1
2413
1420
3310
3310
2368000
30784004.01А) Оприходован сейф
Б) НДСАкт приемки-передачи (переме-щение) основных средств №22415
14203310
3310420000
5460005.01А) Списан с баланса пришедший в негодность фрезерный станок по балансовой стоимости
Б) Списан начисленный износ по станку
В) оприходованы материалы от ликвидации станкаАкт списания основных средств №1 от 05.01.01г.
7412
2422
1315
2413
2413
62127167
119833
716707.01А) Оприходован холодильник, приобретенный подотчетным лицом за наличный раiет
Б) НДСАкт приемки-передачи основных средств №3
2415
14211251
125124000
3120
Приложение Д Инвентарная карточка учета основных средств
Приложение Ж Опись инвентарных карточек по учету основных средств
ПК Экожан
предприятие, организация
Опись инвентарных карточек по учету основных
средств за период с 1 января 2008 года по 01.03.2008г.
Машины и оборудование
наименование классификационной группы
НомерНаименование объектаПризнак собственностиОтметка о выбытиикарточкиинвентарный1234519604345Принтер НР 1160собственные19704346Холодильник слоевой Г-45собственные
Приложение И Карточка учета движения основных средств
ПК " Экожан "
предприятие, организация
Карточка учета движения основных средств
№ документаДата составленияКол структурной единицы предприятияВид производстваУчасток (линия)Бригада405.01.0701020304
Машины и оборудование
наименование классификационной группы (вида)
Отчетные периодыНаличие основных средств на 1 -е число отчетного периодаПоступилоВыбыловсегов том числе введено в действиевсеюв том числе ликвидированов том числе
безвозмездно
переданоЯнварь940600012003001200300--Февраль10606300--Март106063002000002000005030050300-Итого за I квартал140030014003005030050300
Приложение К Акт приемки-передачи основных средств
Приложение Л iет-фактура
iет фактура № 9 от 10 01 2008г.
Поставщик ПК Экожан
Свидетельство о регистрации плательщика НДС
РНН и адрес поставщика:
030620143833 Адрес: Караганда, ул. Коммунальная, 8 тел.: 433-818
ИИК поставщика №017715813 в АО Народный банк Казахстана г. Караганда
БИК 191801625
Договор (контакта) на поставку товаров № Акт приемки-передачи № 6 от 9.01.08г.
Условия оплаты по договору (контакту)безналичный раiет
Пункт назначения поставляемых товаров (работ, услуг)
Поставка товаров осуществлена по доверенности №
Способ отправления
Товарно-транспортная накладная № ___________________
ПокупательТОО Аркада-Индастри
РНН и адрес получателя301910615606 г.Астана, Мухтумкули, 25
ИИК покупателя №019120200 в АО Народный банк Казахстана г.Астана
БИК 191801625
№
п/пНаименование товаров (работ услуг)Ед измКол-во (объем)ЦенаСтоимость товаров (работ, услуг)
без НДСНДСВсего стоимость реализа-цииАкцизСтавкаСуммаСтавкаСумма12345678910111Автомобиль, УАЗ1900019000Всего по iету1900019000Приложение М Сличительная ведомость результатов инвентаризации основных средств
ПК Экожан
предприятие, организация
Цех, склад Цех № 1 Код 29
Номер документа Дата составления Код вида операции Код структурной единицы предприятия Вид производства Цех (склад) 0715.01.2008281АУП1
СЛИЧИТЕЛ