Учет собственных средств организации
Курсовой проект - Разное
Другие курсовые по предмету Разное
мости14000031Платежное поручение, выписка банкаПоступила на расчетный счет выручка от реализации по продажным ценам, в т.ч. НДС48000032Расчет бухгалтерииСписывается фактическая себестоимость реализованной продукции16000033Расчет бухгалтерииНачислен НДС на реализованную продукцию34Расчет бухгалтерииВ конце месяца определен и списан финансовый результат от реализованной продукции
Решение:
Таблица 2.3
Журнал хозяйственных операций
№Наименование документаСодержание операцииСумма, руб.Корреспонденция счетовчастнаяДтКт1234671Акт ввода в эксплуатацию, акт приема - передачи Введен в эксплуатацию материальный склад по фактической себестоимости2500001082Счет-фактура, счет платежное поручение - требование Акцептован счет поставщика за полученное оборудование, требующее монтажа90000860НДС180019603Счет платежное поручение - требованиеОплачен счет поставщику за полученное оборудование1080060514Договор с учредителями, акт приема - передачиПолучены основные средства в качестве вклада в уставный капитал25000758008755Лимитные карты, требованияОтпущены за отчетный месяц материалы по учетным ценам:- на производство изделия А3000020/110- на производство изделия Б2000020/210- на производство инструмента150002310- на общепроизводственные нужды180002510- на нужды управления100002610итого930006Счет - фактураАкцептованы счета поставщиков за производственные услуги, электроэнергию, газ, воду:- на производство изделия А500020/160НДС 20001960- на производство изделия Б300020/260НДС 2001960- на производство инструмента40002360НДС 2001960- на производственные нужды цеха30002560НДС 2001960итого180007Платежное поручениеОплачены поставщику счета за оказанные услуги1800060518Счет - фактураАкцептованы счета за услуги связи, центра информации и др. услуги80002660НДС160019609Платежное поручениеОплачены поставщику счета за оказанные услуги9600605110Табель, наряд, расчетно платежные ведомостиНачислена заработная плата за отчетный месяц:- рабочим за изготовление изделия А2500020/170- рабочим за изготовление изделия Б2000020/270- рабочим за изготовление изделия инструмента150002370- персоналу, обслуживающему цеха100002570- персонала заводоуправления150002670итого8500011Расчет бухгалтерииНачислен ЕСН, 35,6% от начисленной заработной платы:- рабочим за изготовление изделия А890020/169- рабочим за изготовление изделия Б712020/269- рабочим за изготовление изделия инструмента53402369- персоналу, обслуживающему цеха35602569- персонала заводоуправления53402669итого3026012Расчет бухгалтерииРезервируются суммы на предстоящую оплату- рабочим за изготовление изделия А20002096- рабочим за изготовление изделия Б16002096- рабочим за изготовление изделия инструмента12002396итого480013Расчетно платежная ведомость, листки нетрудоспособностиНачислено пособие по временной нетрудоспособности:- рабочим за изготовление инструмента18006970- персоналу заводоуправления15006970итого330014Разработочная таблицаНачислен износ основных средств:- обслуживающего цеха20002502- заводоуправления70002602итого900015Расчет бухгалтерииНачислен износ по нематериальным активам:- патент в производстве изделия А40020/105- ПО в управлении5002605итого90016Расчет бухгалтерииРезервируются суммы на проведение капитального ремонта основных средств цеха согласно норме5000209617Расчет бухгалтерии, договор арендыНачислена арендная плата за аренду помещения под склад готовой продукции цеха3000436018Кредитный договор, расчет бухгалтераПлачены проценты за краткосрочный кредит10000665119Чек Получены согласно чека в кассу денежные средства на командировку4500505120Расходный кассовый ордерВыданы деньги в подотчет из кассы техническому директору4500715021Авансовый отчетПринят и утвержден авансовый отчет технического директора4800267122Расходный кассовый ордерВыдано в возмещение перерасхода по авансовому отчету300715023Расчетно платежная ведомость, расчет бухгалтераУдержано из зарплаты рабочих и служащих:- подоходный налог160007068- по исполнительным листам5007176итого1650024Расчет бухгалтерииСписана сумма отклонений в стоимости материалов по учетным ценам и фактической себестоимости в части, относящейся к потребленным материалам (коэффициент распределения 0,14):- на изделие А420020/116- на изделие Б280020/216- на инструменты21002316- на нужды цеха25202516- на нужды управления14002616итого1302025Расчет бухгалтерииНачислен налог на пользователей автомобильных дорог 12000906826Накладная Сданы на склад готовой продукции инструменты по фактической себестоимости42640432327Списаны общехозяйственные расходы общей суммой на себестоимость реализованной продукции52040902628Ведомость распределенияРаспределены и списаны общепроизводственные расходы:- на изделие А2171120/125- на изделие Б1736920/225итого3908029Накладная Списана на склад готовая продукция, выпущенная из основного производства по фактической себестоимости при условии НПЗ на конец месяца:- по изделию А 10000872114320/1- по изделию Б 15000568894320/2итого14410030Накладная на отпуск на сторонуОтпущена со склада готовая продукция покупателям 480000629031Платежное поручение, выписка банкаПоступила на расчетный счет выручка от реализации по продажным ценам, в т.ч. НДС480000516232Расчет бухгалтерииСписывается фактическая себестоимость реализованной продукции140000904333Расчет бухгалтерииНачислен НДС на реализованную продукцию73220906834Расчет бухгалтерииВ конце месяца определен и списан финансовый результат от реализованной продукции2027409099
Таблица 2.4
Рабочая таблица для проведения расчетов к операциям
№ операцииСодержание операцииРасчетСумма, руб.3Оплачен счет поставщику за полученное оборудование (по данным операции №2)9000+1800 =108007Оплачены поставщику счета за оказанные услуги (по данным опер?/p>