Учет раiетных операций

Информация - Экономика

Другие материалы по предмету Экономика

В°ния-поручения;

- чеки;

- аккредитивы.

Операции по безналичным раiетам отражаются на раiетных, текущих и иных iетах. Каждое предприятие, организация могу иметь в банке только один основной iет - раiетный или текущий.

Раiетные iета открываются всем предприятиям независимо от формы собственности, работающим на принципах коммерческого раiета и имеющим статус юридического лица. "аделец раiетного iета имеет полную экономическую и юридическую независимость.

Текущие iета в настоящий момент открываются организациям и учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью и не имеющим статус юридического лица. Традиционно такие iета открываются общественным организациям, учреждениям и организациям, состоящим на федеральном, республиканском или местном бюджете. Самостоятельность владельца текущего iета ограничена по сравнению с владельцем раiетного iета. Так, владелец текущего iета может распоряжаться средствами на iете строго в соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией. Перечень операций по текущим iетам регламентируется в момент открытия iета.

Для открытия раiетного iета в учреждения коммерческого банка предоставляются следующие документы:

заявление об открытии раiетного iета по установленной форме;
документ о государственной регистрации предприятия;
копия учредительного договора о создании предприятия;
копия устава;
документ о подтверждении полномочий директора предприятия;
документ о подтверждении полномочий главного бухгалтера предприятия;
две карточки с образцами подписей первых должностных лиц предприятия с оттиском его печати;
справка от налоговой инспекции о постановке предприятия на учет для взимания налогов;
справка от налоговой инспекции о постановке предприятия на учет в пенсионном фонде;
регистрационная карточка статистических органов.

Открытие раiетного iета в банке сопровождается заключением между предприятием и банком договора о раiетно-кассовом обслуживании, в соответствии с которым банк берет на себя обязанности по своевременному комплексному раiетно-кассовому обслуживанию в соответствии с действующими нормативными документами (проведение раiетов, выдача денежных и раiетных чековых книжек, а также выписок из лицевых iетов, осуществление почтовых и телеграфных услуг и т.п., оказание консультативных услуг по вопросам ведения iетов и т.п.); по обеспечению сохранности всех денежных средств, поступивших на iет клиента, и возврата их по первому требованию клиента; по конфиденциальности информации о хозяйственной деятельности клиента; по сохранению коммерческой тайны по операциям клиента. Клиент соответственно обязуется: соблюдать требования действующих нормативных актов, регулирующих порядок осуществления раiетных и кассовых операций; хранить все свои денежные средства только на iете в банке; представлять в банк в установленные сроки бухгалтерскую и статистическую отчетность; предварительно в письменной форме уведомить банк о закрытии iета, а также об изменении организационно-правовой формы. В договоре также предусматривается раздел о стоимости услуг и порядке раiетов за них; ответственность обеих сторон за невыполнение взятых на себя обязательств; порядок разрешения споров; срок его действия и особые или дополнительные условия.

2.3. Раiеты платежными поручениями

Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца iета банку о перечислении определенной денежной суммы с его iета на iет другого предприятия - получателя средств в том же или другом учреждении банка.

Это самая распространенная форма раiетов, так как используется в местных, одногородних и иногородних раiетах между клиентами, с бюджетной системой, органами социальной защиты, внебюджетными структурами.

Раiеты платежными поручениями имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами раiетов: относительно простой и быстрый документооборот, ускорение движения денежных средств, возможность использовать данную форму раiетов при нетоварных платежах, что делает раiеты платежными поручениями наиболее перспективной формой раiетов.

При постоянных и равномерных поставках товаров и оказании услуг покупатели могут расiитываться с поставщиками платежными поручениями в порядке плановых платежей. В этом случае раiеты осуществляются не по каждой отдельной отгрузке или услуге, а путем периодического перечисления средств со iета покупателя на iет поставщика в конкретные сроки и в определенной сумме на основе плана отпуска товаров и услуг на предстоящий месяц, квартал. Раiеты плановыми платежами - прогрессивная форма перечисления платежей, так как в своей основе имеет встречное движение денег и товаров. Это ведет к ускорению раiетов, снижению взаимной кредиторско-дебиторской задолженности, упрощает технику раiетов, дает возможность предприятиям и организациям заранее планировать свой платежный оборот.

Раiеты платежными требованиями-поручениями

Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных документов стоимость поставленных по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.

Инкассо - это банковская операция, посредством которой банк по поручению своего кли?/p>

Blog

Учет раiетных операций

Информация - Экономика

Другие материалы по предмету Экономика