Учёт кассовых операций
Курсовой проект - Бухгалтерский учет и аудит
Другие курсовые по предмету Бухгалтерский учет и аудит
К-т
Д-т690205252620а20б20с20д43901999Итого:502928770608056912523968832142957541044266219832147156869410359177538312511560494450262054120870431013051551123536808256750012567500225887688573621208700120870020а16369277862407120622620б16055272522360920508620с37315633405487251155720д19016322792796326762825114828608015065743398649787166683827352137222177990183754638084120810094275023854712087009958171Итого:12077810772543101506571305153802747407865997073440379427501208700832142423789572295
2.4 Таблица 5. Оборотно-сальдовая ведомость на 1 апреля 2005 г.
№ счётаОстатки на началоОбороты за месяцОстатки на конецД-тК-тД-тК-тД-тК-т01248000-25675010300494-02-718002588107725-176937049340---9340-05-1355-4310-56650879580-25675025675079580-10100125-44266246609076697-19--8321483214--201114057-11904972064804239750-25--150657150657--26--130515130515--43101100-22217799427501380129-50250-29287219867551-51380000-1235368926927688441-60-74430494450611565-19154562129454-12087001208700129454-68-2140295754297558-394469-4461125239120788--70-2555060805464535-42928071--56865686--76--885735766730906-80-1800000---180000083-63710---6371084-118460---11846090--12087001208700--91--2511525115--94--10351035--98/2---162500-16250099--58171242378-184207ИТОГО:216190621619069572295957229531362483136248
Заключение
Кассовые операции занимают одно из центральных мест в хозяйственной деятельность организации. Потребность в наличных денежных средствах возникает и связана с выплатой заработной платы, пособий, средств на командировочные и хозяйственные расходы, оплату услуг наличными и т.п. в то же время в кассу ежедневно могут поступать платежи наличными за услуги, в погашение долга работниками, поступления с расчётного счёта или от заказчиков и др.
Когда я проанализировал деятельность предприятия и полученный финансовый результат, то заключил, что АО Авангард в отчетном месяце работало достаточно эффективно. При этом выяснилось, что производство продукции А и продукции Б и продукции С обладает высокой рентабельностью, а производство продукции Д мало рентабельно в данном отчетном периоде из-за высоких затрат на заработную плату и материалы.
В целом можно сказать, что у АО Авангард стабильное финансовое состояние и высокая платёжеспособность.
Список используемой литературы
1. Федеральный закон РФ О бухгалтерском учёте от 21.11.96 № 129-ФЗ
2. Налоговый кодекс РФ. Части I и II М.: Издательство Элит, 2005
3. Гражданский кодекс РФ. Части I, II и III М.: Издательство Элит, 2005
4. Кодекс об административных правонарушениях РФ. М.: Издательство Элит, 2005
5. ПБУ 9/99 Доходы организации
6. ПБУ 10/99 Расходы организации
7. Богаченко В.М., Кириллова Н.А., Хахонова Н.Н. Бухгалтерский учёт. Ростов н/Д: Феникс 2006
8. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учёт. ИНФРА-М, 2002
9. Мещеряков В.И. Годовой отчёт. М.: Бератор, 2006
10. Сотникова Л.В. Бухгалтерская отчётность организации М.: информационное агентство ИПБР-БИНФА 2005
Унифицированная форма № КО-1
Утверждена постановлением Госкомстата
России от 18.08.98 г. №88Линия отрезаАО АвангардорганизацияКВИТАНЦИЯКодФорма по ОКУД0310001АО Авангардпо ОКПОорганизацияк приходному кассовому ордеру №03структурное подразделениеот 13марта2005 г.НомерДатадокументасоставленияПринято отИванова Евгения ВладимировичаПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР0313.03.05Основание:внесён остаток авансаДебетКредитСумма,
руб. коп.Код це-
левого назна-
чениякод структурного подразделениякорреспон-
дирующий счет, субсчеткод аналитичес-
кого учета5071287-00Сумма287 руб.00 коп.Принято отИванова Евгения ВладимировичацифрамиДвести восемьдесят семь-----------------------------Основание:внесён остаток авансапрописью----------------------------------------------------------------------------------------------------- руб.00 коп.СуммаДвести восемдесят семь------------------------------------------------------------------В том числепрописью13марта2005 г.------------------------------------------------------------------------------------ руб.00 коп.В том числеМ. П. (штампа)ПриложениеГлавный бухгалтерКим А.ЮГлавный бухгалтерКим А.Ю.(подпись)(расшифровка подписи)(подпись)(расшифровка подписи)Получил кассирПронин Е.ЮКассирПронин Е.Ю(подпись)(расшифровка подписи)(подпись)(расшифровка подписи)
Унифицированная форма № КО-2
Утверждена постановлением Госкомстата
России от 18.08.98 г. №88
КодФорма по ОКУД0310002АО Авангардпо ОКПОорганизацияструктурное подразделение
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕРНомер документаДата составления0209.03.2005
ДебетСумма,
руб. коп.Код целевого назна-
чениякод струк-
турного подразде-
лениякорреспон-
дирующий счет, субсчеткод аналити-
ческого учетаКре-
дит-71-502285-
ВыдатьПетрову Александру Васильевичуфамилия, имя, отчество
Основание:на командировочные расходы
СуммаДве тысячи двести восемьдесят пять------------------------------------------прописью руб.00 коп.
Приложение
Руководитель организацииХлыстов В.Л.должностьподписьрасшифровка подписи
Главный бухгалтерКим А.Юподписьрасшифровка подписи
Получилсумма прописью руб. коп.
09марта2005 г.Подпись
Попаспорту серии 0305 №216299, выданного УВД г. Армавиранаименование, номер, дата и место выдачи документа,Краснодарского края 13.03.1999удостоверяющего личность получателя
Выдал кассирПронин Е.Ю.подписьрасшифровка подписи
0401060Поступ. в банк плат.Списано со сч. плат.ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 0111.03.2005электронныйДатаВид платежаСумма
прописьюДевяносто пять тысяч девятьсот семьдесят пять ИНН 2302105468КПП 33255456Сумма95975-00АО Авангард
Плательщик Сч. №35326801094381500011ЗАО Юг Банк
Банк плательщика БИК040349633Сч. №11110002202255601633ЗАО Сочи Банк
Банк получателя БИК040349722Сч. №11200336655400100722ИНН 2302183564КПП 32514673Сч. №51834901056235300120ЗАО Заря