Учет и аудит валютных операций в Республике Казахстан
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
лженность (за вычетом резервов на возможные потери)21 490120 653Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за вычетом резервов на возможные потери)Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (за вычетом резервов на возможные потери)36 88939 716Отсроченное налоговое требование43660Прочие активы51 572406Требования к бюджету по налогам и другим обязательным платежам в бюджет630520Операция "Обратное РЕПО"Производные финансовые инструментыТорговые ценные бумаги (за вычетом резервов на возможные потери)Вклады размещенные (за вычетом резервов на возможные потери)Деньги и денежные эквиваленты713 22819 354Итого активы:27 727182 631КапиталУставный капитал48 55048 550Премии (дополнительный оплаченный капитал)Изъятый капиталРезервный капитал02 291Прочие резервыНераспределенная прибыль (непокрытый убыток)- 23024- 13 349в том числе:отчетного года-9675-13 275предыдущих лет-13 349- 74Итого капитал:25 52637 492Доля меньшинстваОбязательстваПолученные займыКредиторская задолженность81 372160Оценочные обязательстваВыпущенные долговые ценные бумагиОтсроченное налоговое обязательство70Начисленные расходы по раiетам с акционерами по акциямНачисленные расходы по раiетам с персоналом8787787Обязательство перед бюджетом по налогам и другим обязательным платежам в бюджет9421 122Операция "РЕПО"Производные финансовые инструментыПрочие обязательства10143 000Итого обязательства:2 201145 139Итого капитал и обязательства27 727182 631
Первый руководитель ____________________
Главный бухгалтер ____________________
Приложение Б
Отчет о прибылях и убытках по состоянию на 31.12.2008 г.
Наименование статейПримечаниеЗа отчетный периодЗа предыдущий годДоходы в виде вознаграждения от основной деятельности25 7045 418Доходы в виде вознаграждения по текущим iетам и размещенным вкладам1 323Доходы в виде вознаграждения (купона и/или дисконта) по приобретенным ценным бумагам1 7631 311Доходы (убытки) от купли продажи ценных бумаг (нетто)12 8592 533Доходы (убытки) от изменения стоимости торговых ценных бумаг (нетто)-47518 400Доходы по операциям обратное РЕПО12Доходы (убытки) от переоценки иностранной валюты (нетто)- 1 553-513Доходы от реализации нефинансовых активов и получения активовПрочие доходы1 069Итого доходов113513318 472Комиссионные расходыРасходы в виде вознаграждения (премии) по приобретенным ценным бумагамРасходы в виде вознаграждения по выпущенным ценным бумагамРасходы по операциям РЕПО1 143707Расходы в виде вознаграждения по полученным займам и финансовой аренде7382 033Общие административные расходы30 57528 570Расходы от реализации нефинансовых активов и передачи активовПрочие расходы12 047Итого расходов1244 50331 310Прибыль (убыток) до отчисления в резервы (провизии)-9 370- 12 838Резервы (восстановление резервов) на возможные потери по операциямДоход от участия в капитале других юридических лицПрибыль (убыток) за периодПрибыль (убыток) от прекращенной деятельностиПрибыль (убыток) до налогообложения-9370- 12 838Корпоративный подоходный налог13305437Чистая прибыль (убыток) после налогообложения-9 675-13 275Доля меньшинстваЧистая прибыль (убыток) за период-9 675-13 275
Первый руководитель ____________________
Главный бухгалтер ____________________
Приложение В
Отчет о движении денег (косвенный метод) за период с 01 января по 31декабря 2008 г.
Наименование статейПримечаниеЗа отчетный периодЗа предыдущий периодДенежные поступления и платежи, связанные с операционной деятельностьюЧистая прибыль (убыток) до налогообложения-9 675-12 838Корректировки на неденежные операционные статьи: в том числе:- 2 1843 088амортизационные отчисления и износ956779расходы по резервам на возможные потеринереализованные доходы и расходы в виде курсовой разницы по операциям с иностранной валютойдоходы, начисленные в виде вознаграждения к получению-442расходы на выплату вознагражденияпрочие корректировки на неденежные статьи-25242 751Операционный доход (убыток) до изменения в операционных активах и обязательствах-11 243- 9 750(Увеличение) уменьшение в операционных активах:150 536-112 898(увеличение) уменьшение долгосрочной дебиторской задолженности(увеличение) уменьшение ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи32 826-39 274(увеличение) уменьшение расходов будущих периодов-369-116(увеличение) уменьшение краткосрочной дебиторской задолженности119 045-121 052(увеличение) уменьшение операции "Обратное РЕПО"(увеличение) уменьшение торговых ценных бумаг(увеличение) уменьшение размещенных вкладов-96647 544(увеличение) уменьшение прочих активов-142 936145 013Увеличение (уменьшение) в операционных обязательствах:увеличение (уменьшение) долгосрочной кредиторской задолженностиувеличение (уменьшение) доходов будущих периодовувеличение (уменьшение) краткосрочной кредиторской задолженности802160увеличение (уменьшение) операции "РЕПО"-143 738144 853увеличение (уменьшение) прочих обязательствУвеличение (уменьшение) денег от операционной деятельности7 60032 115Корпоративный подоходный налог11020Итого увеличение (уменьшение) денег от операционной деятельности после налогообложения7 49032 095Денежные поступления и платежи, связанные с инвестиционной деятельностьюПокупка (продажа) ценных бумаг, удерживаемых до погашенияПокупка основных средств и нематериальных активов-2 373-3 260Продажа основных средств и нематериальных активовИнвестиции в капитал других юридических лицПрочие поступления и платежиИтого увеличение (уменьшение) денег от инвестиционной деятельности-2 373- 3 260Денежные поступления и платежи, связанные с финансовой деятельностьюВыпуск акцийВыпуск долговых ценных бумагИзъятие или погашение акций и долей участия?/p>