Учет и анализ кредитных рисков коммерческого банка
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
ция банковских ссуд
Критерии классификацииВиды ссуд1.Источники привлеченияВнутренние (в пределах своей страны)
Внешние (международный)2.Статус кредитораОфициальные
Неофициальные (включая ссуды клиентов и чатных лиц)
Смешанные
Международных организаций (МВФ, МБРР, ЕБРР и др.)3Форма предоставленияНалично-денежная
Рефинансирование
Переоформление:
- Реструктуризация
- Предоставление нового кредита4.Валюта привлеченияВ валюте страны-кредитора
В валюте страны заемщика
В валюте третьей страны
В ЭКЮ и СДР
Мультивалютный5.Форма привлечения (организации)Двусторонние
Многосторонние:
- Синдицированные
- Консорциальные
- “Зеркальные”6.Степень обеспеченности возвратаНеобеспеченные (межбанковские)
Обеспеченные:
- Материально обеспеченные (залогом), в том числе ломбардные и ипотечные
- Бланковые (обеспеченные банковским векселем)7.Техника предоставления (привлечения)Одной суммой
Открытая кредитная линия
Stand by
Конторкоррентные
Овердрафтные8.Сроки пользованияКраткосрочные
Среднесрочные
Долгосрочные, в том числе инвестиционные межбанковские9.Направленность вложения средствНа текущие нужды (формирование оборотных активов)
Инвестиционные10.Экономическое назначениеСвязанные:
- Платежные (под оплату платежных документов, при-обретение ценных бумаг, авансовые платежи, пост-финансирование, под конкретную коммерческую сделку)
- Под формирование запасов товарно-материальных ценностей, включая сезонные
- Под финансирование производственных затрат
- Расчетные (учет векселей)
- Под финансирование инвестиционных затрат (увели-чение фондов)
- Потребительские (физическим лицам) и др.
- Промежуточные (под лизинг и т.п.)
Несвязанные (без указания объекта кредитования в кредитном соглашении)11.Степень концентрации объекта кредитованияПод единичную потребность (оплата конкретного контракта и т.д.)
Под совокупную потребность (систематическая ссуда на приобретение товаров, приобретение и переработку производственных материалов)
Под укрупненную потребность (систематический кредит на общую потребность клиента в средствах без ее расшифровки)12.Вид процентной ставкиС фиксированной ставкой
С плавающей ставкой
Со смешанной ставкой13.Форма погашенияПогашаемые одной суммой
Погашаемые через равные промежутки времени и равными долями
Погашаемые неравномерными долями14.Юридическая подчиненность кредитных операцийПочиняющиеся законодательству страны-заемщика
Подчиняющиеся законодательству третьей страны
С октября 1998 года начали заметно различаться потенциальные и фактические объемы кредитования. Потенциальные оценивались, исходя из предкризисных пропорций банковской системы, когда оба ограничения - достаточность капитала и ликвидность - были равно связывающими для банков. В результате до кризиса 1998 года фактический объем выданных кредитов и потенциальные объемы кредитования были близки. В конце 1998 года потенциальный объем кредитования, рассчитанный исходя из ограничения ликвидности, начал быстро увеличиваться и значительно оторвался от фактического и предельного объема кредитования, определенного достаточностью капитала банка.
В то же время в течение длительного времени фактический объем кредитования превышал оптимальный объем, задаваемый капиталом банковской системы. Однако ускоренная рекапитализация банков к началу 2000 года привела к сближению этих двух показателей. К началу 2001 года фактический объем кредитования был очень близок к потенциальному объему кредитования, задаваемому капиталом банков, но избыточная ликвидность позволяет практически удвоить объем предоставленных кредитов. Однако, как это часто бывает, зарегистрированные данные в целом по банковской системе скрывали значительные резервы роста.
Коэффициент текущей ликвидности банков практически не изменился с середины 1999 года, в то же время нормативы Н1 и Н2 быстро росли и стабилизировались в 2000 году.
К началу 2000 года платежеспособные банки могли, не нарушая норматива достаточности капитала, увеличить рискованные активы на 750 млрд. рублей (84%).
Более консервативная оценка, учитывающая, что банки стремятся поддерживать значение коэффициента достаточности на уровне заметно выше минимально установленного, дает значения 390 млрд. рублей (44%). Это эквивалентно 6% ВВП России в 2000 году. Такой прирост кредитования являлся макроэкономическим фактором, способствующим увеличению производства и улучшающим положение банков.
Таким образом, агрегированные и макроэкономические индикаторы указывали на значительный потенциал увеличения кредитных операций российских банков, оцениваемый в несколько процентов ВВП России. К сожалению, микроэкономический анализ способен частично нивелировать наиболее оптимистические оценки.
Анализ финансового положения отдельных российских банков, проводимый в Центре экономического анализа Интерфакса в рамках подготовки нового продукта семейства Интерфакс-100 - Портрета банка - показывала, что многие крупнейшие российские банки уже приняли значительные риски.
Крупные кредиты, выданные российскими банками (т.е. кредиты, превышающие 5% капитала банка-кредитора), в целом по России составляли 714 млрд. рублей (60%). Обычно крупный кредит составляет 20-30% капитала банка-кредитора. Центра