Geum.ru

Учет и анализ кредитных рисков коммерческого банка

Дипломная работа - Банковское дело

Другие дипломы по предмету Банковское дело

ция банковских ссуд

 

Критерии классификацииВиды ссуд1.Источники привлеченияВнутренние (в пределах своей страны)

 

Внешние (международный)2.Статус кредитораОфициальные

Неофициальные (включая ссуды клиентов и чатных лиц)

Смешанные

Международных организаций (МВФ, МБРР, ЕБРР и др.)3Форма предоставленияНалично-денежная

Рефинансирование

Переоформление:

  1. Реструктуризация
  2. Предоставление нового кредита4.Валюта привлеченияВ валюте страны-кредитора

В валюте страны заемщика

В валюте третьей страны

В ЭКЮ и СДР

Мультивалютный5.Форма привлечения (организации)Двусторонние

Многосторонние:

  1. Синдицированные
  2. Консорциальные
  3. “Зеркальные”6.Степень обеспеченности возвратаНеобеспеченные (межбанковские)

Обеспеченные:

  1. Материально обеспеченные (залогом), в том числе ломбардные и ипотечные
  2. Бланковые (обеспеченные банковским векселем)7.Техника предоставления (привлечения)Одной суммой

Открытая кредитная линия

Stand by

Конторкоррентные

Овердрафтные8.Сроки пользованияКраткосрочные

Среднесрочные

Долгосрочные, в том числе инвестиционные межбанковские9.Направленность вложения средствНа текущие нужды (формирование оборотных активов)

Инвестиционные10.Экономическое назначениеСвязанные:

  1. Платежные (под оплату платежных документов, при-обретение ценных бумаг, авансовые платежи, пост-финансирование, под конкретную коммерческую сделку)
  2. Под формирование запасов товарно-материальных ценностей, включая сезонные
  3. Под финансирование производственных затрат
  4. Расчетные (учет векселей)
  5. Под финансирование инвестиционных затрат (увели-чение фондов)
  6. Потребительские (физическим лицам) и др.
  7. Промежуточные (под лизинг и т.п.)

Несвязанные (без указания объекта кредитования в кредитном соглашении)11.Степень концентрации объекта кредитованияПод единичную потребность (оплата конкретного контракта и т.д.)

Под совокупную потребность (систематическая ссуда на приобретение товаров, приобретение и переработку производственных материалов)

Под укрупненную потребность (систематический кредит на общую потребность клиента в средствах без ее расшифровки)12.Вид процентной ставкиС фиксированной ставкой

С плавающей ставкой

Со смешанной ставкой13.Форма погашенияПогашаемые одной суммой

Погашаемые через равные промежутки времени и равными долями

Погашаемые неравномерными долями14.Юридическая подчиненность кредитных операцийПочиняющиеся законодательству страны-заемщика

Подчиняющиеся законодательству третьей страны

С октября 1998 года начали заметно различаться потенциальные и фактические объемы кредитования. Потенциальные оценивались, исходя из предкризисных пропорций банковской системы, когда оба ограничения - достаточность капитала и ликвидность - были равно связывающими для банков. В результате до кризиса 1998 года фактический объем выданных кредитов и потенциальные объемы кредитования были близки. В конце 1998 года потенциальный объем кредитования, рассчитанный исходя из ограничения ликвидности, начал быстро увеличиваться и значительно оторвался от фактического и предельного объема кредитования, определенного достаточностью капитала банка.

В то же время в течение длительного времени фактический объем кредитования превышал оптимальный объем, задаваемый капиталом банковской системы. Однако ускоренная рекапитализация банков к началу 2000 года привела к сближению этих двух показателей. К началу 2001 года фактический объем кредитования был очень близок к потенциальному объему кредитования, задаваемому капиталом банков, но избыточная ликвидность позволяет практически удвоить объем предоставленных кредитов. Однако, как это часто бывает, зарегистрированные данные в целом по банковской системе скрывали значительные резервы роста.

Коэффициент текущей ликвидности банков практически не изменился с середины 1999 года, в то же время нормативы Н1 и Н2 быстро росли и стабилизировались в 2000 году.

К началу 2000 года платежеспособные банки могли, не нарушая норматива достаточности капитала, увеличить рискованные активы на 750 млрд. рублей (84%).

Более консервативная оценка, учитывающая, что банки стремятся поддерживать значение коэффициента достаточности на уровне заметно выше минимально установленного, дает значения 390 млрд. рублей (44%). Это эквивалентно 6% ВВП России в 2000 году. Такой прирост кредитования являлся макроэкономическим фактором, способствующим увеличению производства и улучшающим положение банков.

Таким образом, агрегированные и макроэкономические индикаторы указывали на значительный потенциал увеличения кредитных операций российских банков, оцениваемый в несколько процентов ВВП России. К сожалению, микроэкономический анализ способен частично нивелировать наиболее оптимистические оценки.

Анализ финансового положения отдельных российских банков, проводимый в Центре экономического анализа Интерфакса в рамках подготовки нового продукта семейства Интерфакс-100 - Портрета банка - показывала, что многие крупнейшие российские банки уже приняли значительные риски.

Крупные кредиты, выданные российскими банками (т.е. кредиты, превышающие 5% капитала банка-кредитора), в целом по России составляли 714 млрд. рублей (60%). Обычно крупный кредит составляет 20-30% капитала банка-кредитора. Центра