Учет и анализ кредитных рисков коммерческого банка
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
дек. 1999 г.,
на конец месяца, в млрд. руб.)
При сложившихся условиях заметно увеличилась доля валютных вкладов с 1,8% до 2,4%.
Рис 1.7. Доля различных видов сбережений
в располагаемых доходах домашних хозяйств (поквартально, %)
Стабилизация реальных остатков на счетах предприятий в сочетании с устойчивым ростом сбережений населения и активизацией притока средств из-за рубежа привели к восстановлению роста реального объема совокупных пассивов банковской системы. (рис.1.8.)
Рис.1.8. Динамика объема совокупных пассивов (активов) банков в реальном выражении
(в ценах дек. 1999 г., на конец месяца, в млрд. руб.)
Ключевая тенденция текущего года замедление роста банковских кредитов, сопровождающееся стабилизацией их доли в активах банков.
Рис.1.9. Динамика основных элементов активов коммерческих банков в реальном выражении (без учета Сбербанка, в ценах дек. 1999 г., на конец месяца,
в млрд. руб.)
Рис.1.10. Структура активов банков (с учетом Сбербанка, %)
В последние два года в значительной степени укрепилась репутация российских банков на мировых денежных рынках. Уменьшается просроченная задолженность по кредитам предприятиям (рис.1.11).
Рис.1.11. Просроченная задолженность по кредитам предприятиям
(в млрд. руб., в ценах декабря 1999 г.) и ее доля в общем объеме ссуд (в %)
Устойчиво растет ликвидность банковской системы (рис.1.12).
Рис.1.12. Соотношение абсолютно ликвидных активов и обязательств банков
по счетам и депозитам (по рублевым операциям, %).
Значительная часть притока средств населения пришлась на средне- и долгосрочные ресурсы (депозиты со сроком свыше полугода (рис.1.13)).
Рис.1.13. Средний срок размещения депозитов и кредитов (в днях)
Рис.1.14. Срочная структура депозитов населения (на конец месяца, в %)
В настоящее время прибыльность отечественной банковской системы находится на одном из самых высоких уровней за последние четыре года: 5.1% в годовом выражении за второй квартал, без учета операций с резервами, см. рис.1.15.).
Рис.1.15. Отношение прибыли и чистого процентного дохода к активам
(без учета операций с резервами, в годовом выражении, %)
В России завершился этап стабилизации экономики и банковского сектора, в частности после кризиса 1998 года. По многим параметрам показатели кредитных организаций превышают докризисный уровень. Тем не менее, ряд экспертов считает, что состояние банковского сектора сдерживает темпы экономического роста. Для реформы банковского сектора необходимо повышение транспарентности деятельности банков, улучшение надзора и повышение капитализации банков. При этом государство должно не только поддерживать стабильность, но и поощрять эффективность деятельности банковского сектора.
Рейтинговое агентство Эксперт РА подготовило исследование эффективности крупнейших российских банков по итогам 1 полугодия 2002 г. (Приложение 1)
В ходе исследования деятельность банков оценивалась по 5 группам показателей, которые были рассчитаны на основании информации оборотной ведомости и отчета о прибылях и убытках (101 и 102 формы) за 1 полугодие 2002 года.
Исследование эффективности показало, что классическое правило пропорциональности риска и доходности банковской деятельности в настоящее время в России не выполняется. Частично эта проблема порождена не вполне совершенным регулированием, частично неконкурентной средой в банковском бизнесе (банки-лидеры олигопольно владеют наилучшими активами и пассивами), отчасти непрозрачностью банковского сектора в целом.
Согласно результатам исследования:
- по эффективности кредитных операций лидируют: Банк "Возрождение", Банк "МЕНАТЕП СПб", "ТрансКредитБанк";
- по эффективности операций с ценными бумагами: "ИНГ Банк", "Еврофинанс", Национальный резервный банк;
- по эффективности использования банковских активов: Национальный резервный банк, Внешторгбанк, ИБГ Никойл;
- по эффективности использования капитала: Национальный резервный банк, Доверительный и Инвестиционный Банк, АБН АМРО банк;
- по эффективности управления персоналом: Ситибанк, Национальный резервный банк, Доверительный и Инвестиционный Банк.
1.2. Основные тенденции и проблемы развития банковской системы
в сфере кредитования
Прежде всего, следует определиться с основными понятиями в сфере кредитования.
Кредитные операции это отношения между кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование денежных средств, их возрата и оплаты. При этом имеется в виду именно содержание действий участников отношений, прежде всего банковских работников.
Кредитные операции в общем виде делятся на активные и пассивные. В первом случае банк (кредитное учреждение) являет