Учет добавочного капитала в кредитных организациях
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
валютой и другими валютными ценностямиА1 000 00070206Расходы на содержание аппарата управленияА500 00070209Другие расходыА1 520 000ИТОГО по счету 70256 020 000703Прибыль70301Прибыль отчетного годаП20 300 000ИТОГО по счету 70320 300 000705Использование прибыли70501Использование прибыли отчетного годаА9 700 000ИТОГО по счету 7059 700 000ИТОГО по 7 разделу65 720 000130 800 000БАЛАНС12803400001280340000
.2 Журнал регистрации операций АКБ Москва за 1 сентября 2007 г.
№ п/пСодержание операцииСуммаКорреспондирующие счетаДтКт1Поступили средства для зачисления на расчетный счет клиента 450 00030102407022С корсчета банка списаны денежные средства, перечисленные по поручению клиента (с приложением платежных документов)350 00040702301023На корсчет банка поступили денежные средства для зачисления на счета клиентов200 000 30102302204Суммы безналичных рублевых денежных средств по незавершенным расчетным операциям клиентов учтены на счетах до выяснения200 000 30220474165В банк поступили документы, подтверждающие целевую принадлежность денежных средств и подлежащих зачислению на счета клиентов200 000 47416407026С корсчета банка списаны суммы денежных средств (без приложения платежных документов)100 000 30221301027Суммы безналичных рублевых денежных средств учтены на счетах до выяснения100 000 47417302218Поступили документы, обосновывавшие списание денежных средств с корсчета банка и расчетного счета клиента100 000 40702474179Проведены и учтены внутренние клиентские платежи в день совершения операции20 0004070240802ИТОГО1 720 000
3.3 Отражение операций АКБ Москва за 1 сентября 2007 г. на балансовых счетах
30102450 000350 000200 000100 000Обороты 650 000Обороты 450 000200 000
30220200 000200 000Обороты 200 000Обороты 200 000-
30221100 000100 000Обороты 100 000Обороты 100 000-
40702350 000450 000100 000200 00020 000Обороты 470 000Обороты 650 000180 000
4080220 000Обороты -Обороты 20 00020 000
47416200 000200 000Обороты 200 000Обороты 200 000-47417100 000100 000Обороты 100 000Обороты 100 000-
.4 Оборотно - сальдовая ведомость по балансовым счетам АКБ Москва за 1 сентября 2007 г.
№ счетаПризнак счетаОстатки на 1.09.2007Обороты за 1.09.2007Остатки на 2.09.2007ДтКтДтКтДтКтРаздел 1. Капитал и резервы10210204П120 000 000120 000 00010205П20 000 00020 000 000Итого по счету 102140 000 000140 000 00010310305П10 000 00010 000 000Итого по счету 10310 000 00010 000 00010530 000 00010501А30 000 00030 000 000Итого по счету 10530 000 00010710701П20 000 00020 000 000Итого по счету 10720 000 00020 000 000Итого по разделу 130 000 000170 000 000--30 000 000170 000 000Раздел 2. Денежные средства и драгоценные металлы20220202А300 000300 00020206А420 000420 00020208А280 000280 000Итого по счету 2021 000 0001 000 000Итого по разделу 21 000 000--1 000 000Раздел 3. Межбанковские операции30130102А10 000 000650 000450 00010 200 00030109П50 000 00050 000 00030110А25 000 00025 000 00030114А40 000 00040 000 000Итого по счету 30175 000 00050 000 000650 000450 00075 200 00050 000 00030230202А5 000 0005 000 00030204А8 000 0008 000 00030220А0200 000200 000030221А0100 000100 0000Итого по счету 30213 000 000300 000300 00013 000 00031331304П75 000 00075 000 000Итого по счету 31375 000 00075 000 000Итого по разделу 388 000 000125 000 000950 000750 00088 200 000125 000 000Раздел 4. Операции с клиентами40740701П100 000 000100 000 00040702П400 000 000470 000650 000400 180 000Итого по счету 407500 000 000470 000650 000500 000 00040802П020 00020 000Итого по счету 4080020 00020 00040940911П28 000 00028 000 000Итого по счету 40928 000 00028 000 00041341303П62 000 00062 000 000Итого по счету 41362 000 00062 000 000420420003П60 000 00060 000 000Итого по счету 42060 000 00060 000 00042342301П110 000 000110 000 00042305П90 000 00090 000 000Итого по счету 423200 000 000200 000 00045245205А500 000 000500 00000045204А150 000 000150 00000045215П650 000650 000Итого по счету 452650 000 000650 000650 000000650 00047447416П0200 000200 00047417П0100 000100 000Итого по счету 474300 000300 000Итого по разделу 4650 000 000850 650 000770 000970 000650 000 000850 850 000Раздел 5. Операции с ценными бумагами50650606А230 650 00023065000050612П230 000230 000Итого по счету 506230 650 000230 000230 650000230 00051451402А140 000 000140 00000051410П140 000 140 000Итого по счету 514140 000 000140 000140 000000140 000 Итого по разделу 5370 650 000370 0000037 0650 000370 000Раздел 6. Средства и имущество60460401А71 970 00071970 000Итого по счету 60471 970 00071970 00060660601П3 520 0003 520 000Итого по счету 6063 520 0003 520 00060960901А3 000 0003 000 000Итого по счету 6093 000 0003 000 000Итого по разделу 674 970 0003 520 00074 970 0003 520 000Раздел 7. Результаты деятельности70170101П40 500 00040 500 00070102П30 000 00030 000 00070103П10 000 00010 000 00070107П30 000 00030 000 000Итого по счету 701110 500 000110500 00070270201А25 000 000--25 000 00070202А25 000 000--25 000 00070204А3 000 000--3 000 00070205А1 000 000--1 000 00070206А500 000--500 00070209А1 520 000--1 520 000Итого по счету 70256 020 000--56 020 00070370301П20 300 000--20 300 000Итого по счету 70320 300 000--20 300 00070570501А9 700 000--9 700 000Итого по счету 7059 700 000--9 700 000Итого по разделу 765 720 000130 800 000--65720 000131800 000БАЛАНС1280340 001280340000 1 720 0001 720 0001 280 5400001 280 574000
3.5 Баланс АКБ Москва на 2 сентября 2007 г.
№ счета 1 порядка№ счета 2 порядкаНаименование разделов и счетовПризнак счетаАктив Пассив Раздел 1. Капитал и фонды102Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций, принадлежащих10204негосударственным организациямП120 000 00010205Физическим лицамП20 000 000ИТОГО по счету 102140 000 000103Уставный капитал АКБ, сформированный за счет привилегированных акций, принадлежащих10305физическим лицамП10 000 000ИТОГО по счету 10310 000 000105Собственные доли уставного капитала (акции) выкупленные банком10501Собственные доли УК (акции) выкупленные у акционеровА30 000 000ИТОГО по счету 10530 000 000107Фонды10701П20 000 000ИТОГО по счету 10720 000 000ИТОГО по 1 разделу30 000 000170 000 000Раздел 2. Денежные средства и драгоценные металлы 202Наличная валюта и платежные документы20202Касса кредитных организацийА300 00020206Касса обменных пунктовА420 00020208Денежные средства в банкоматахА280 000ИТОГО по счету 2021 000 000ИТОГО по 2 разделу1 000 000Раздел 3. Межбанковские операции (Межбанковские расчеты)301Корреспондентские счета30102Корреспондентские счета КО в Банке РоссияА10 200 00030109Корреспондентские счета КО корреспондентовП50 000 00030110Корреспондентские счета в КО корреспондентахА25 000 00030114Корреспондентские счета в банках нерезидентах в СКВА40 000 000Итого по счету 30175 000 00050 000 000302Счета банков по другим операциям30202Обязательные резервы КО по счетам в валюте РФ, перечисленные в