Учет добавочного капитала в кредитных организациях
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
tp://www.orioncom.ru/demo_302/dop_fa/demo.htm>, п.4.1.6
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.1.3 Порядок аналитического учета на счетах по учету добавочного капитала определяется кредитной организацией.
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.1.3
Учет уставного капитала ведется по лицевым счетам акционеров на номинальную стоимость акций. Эти средства приходуются в уставный капитал после регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг без отражения на накопительном счете.
Инструкция ЦБ РФ от 10.03.2006 № 128-И, п.2.6
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.1.3
Погашение убытка проводится по решению общего собрания учредителей, участников кредитной организации.
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.1.3
Глава 3. Практическое задание.
.1 Баланс АКБ Москва на 1 сентября 2007 г.
№ счета 1 порядка№ счета 2 порядкаНаименование разделов и счетовПризнак счетаАктив Пассив Раздел 1. Капитал и фонды102Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций, принадлежащих10204негосударственным организациямП120 000 00010205Физическим лицамП20 000 000ИТОГО по счету 102140 000 000103Уставный капитал АКБ, сформированный за счет привилегированных акций, принадлежащих10305физическим лицамП10 000 000ИТОГО по счету 10310 000 000105Собственные доли уставного капитала (акции) выкупленные банком10501Собственные доли УК (акции) выкупленные у акционеровА30 000 000ИТОГО по счету 10530 000 000107Фонды10701П20 000 000ИТОГО по счету 10720 000 000ИТОГО по 1 разделу30 000 000170 000 000Раздел 2. Денежные средства и драгоценные металлы 202Наличная валюта и платежные документы20202Касса кредитных организацийА300 00020206Касса обменных пунктовА420 00020208Денежные средства в банкоматахА280 000ИТОГО по счету 2021 000 000ИТОГО по 2 разделу1 000 000Раздел 3. Межбанковские операции (Межбанковские расчеты)301Корреспондентские счета30102Корреспондентские счета КО в Банке РоссияА10 000 00030109Корреспондентские счета КО корреспондентовП50 000 00030110Корреспондентские счета в КО корреспондентахА25 000 00030114Корреспондентские счета в банках нерезидентах в СКВА40 000 000Итого по счету 30175 000 00050 000 000302Счета банков по другим операциям30202Обязательные резервы КО по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк РоссияА5 000 00030204Обязательные резервы КО по счетам в иностранной валюте РФ, перечисленные в Банк РоссияА8 000 000Итого по счету 30213 000 000313Кредиты полученные КО от КО31304На срок от 8 до 30 днейП75 000 000ИТОГО по счету 31375 000 000ИТОГО по 3 разделу88 000 000125 000 000Раздел 4. Операции с клиентами407Счета негосударственных предприятий40701Финансовые организацииП100 000 00040702Коммерческие предприятия и организацииП400 000 000ИТОГО по счету 407500 000 000409Средства на счетах40911Транзитные счетаП28 000 00ИТОГО по счету 40928 000 000413Депозиты внебюджетных фондов субъектов РФ и местных органов власти41303На срок от 31 до 90 днейП62 000 000ИТОГО по счету 41362 000 000420Депозиты негосударственных финансовых организаций42003На срок от 30 до 90 днейП60 000 000ИТОГО по счету 42060 000 000423Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц42301Депозиты до востребованияП110 000 00042305Депозиты на срок от 181 дня до 1 годаП90 000 000ИТОГО по счету 423200 000 000452Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям и организациям45203На срок до 30 днейА500 000 00045204На срок от 31 до 90 днейА150 000 00045215Резервы под возможные потериП650 000ИТОГО по счету 452650 000 000650 000ИТОГО по 4 разделу650 000 000850 650 000Раздел 5. Операции с ценными бумагами506Акции приобретенные для перепродажи по договорам займа50606Прочие акцииА230 650 00050612Резервы под возможные потериП230 000ИТОГО по счету 506230 650 000230 000514Векселя банков51402Со сроком погашения до 30 днейА140 000 00051410Резервы под возможные потериП140 000ИТОГО по счету 514140 000 000140 000ИТОГО по 5 разделу370 650 000370 000Раздел 6. Средства и имущество604Основные средства банков60401Каиегория-1 Здания и сооруженияА71 970 000ИТОГО по счету 60471 970 000606Амортизация основных средств60601Каиегория-1 Здания и сооруженияП3 520 000ИТОГО по счету 6063 520 000609НМА60901НМАА3 000 000ИТОГО по счету 6093 000 000ИТОГО по 6 разделу74 970 0003 520 000Раздел 7. Результаты деятельности701Доходы70101Проценты полученные за предоставленные кредитыП40 500 00070102Доходы полученные от операций с ЦБП30 000 00070103Доходы полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностямиП10 000 00070107Другие доходыП30 000 000ИТОГО по счету 701110 500 000702Расходы70201Проценты уплаченные за привлеченные кредитыА25 000 00070202Проценты уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствамА25 000 00070204Расходы по операциям с ценными бумагамиА3 000 00070205Расходы по операциям с иностранной