Учет денежных средств на расчетных и прочих счетах в банках
Дипломная работа - Бухгалтерский учет и аудит
Другие дипломы по предмету Бухгалтерский учет и аудит
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное агенство по образованию
Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
Алтайский государственный технический университет
им. И.И. Ползунова
Курсовая работа
по дисциплине
Бухгалтерский учёт
На тему:
Учет денежных средств на расчетных и
прочих счетах в банках
Выполнила:
ст. гр. А(з)-МО-71
М.В. Малюкова
с. Алтайское 2011 г
Техническое задание
Предприятие: ООО Альфа
Организационно-правовая форма: Общество с ограниченной ответственностью
Вид деятельности: мебельное производство
Уставный капитал: 89 тыс. руб.
Имеет на 01 марта следующие остатки по счетам бухгалтерского учета (в тыс. руб.)
Входной баланс на 01.03. 2010 г.
АКТИВСумма в тыс.руб.ПАССИВСумма в тыс.руб.I. Внеоборотные активы: III Капиталы и резервыОсновные средства (01)100Уставной капитал (80)89Добавочный капитал (83)30Итого по разделу ?100Нераспределенная прибыль прошлых лет (84)25II. Оборотные активыИтоги по разделу ?Материалы (10)30V. Краткосрочные обязательстваГотовая продукция (43)30Кредит банка (66)55НДС по приобретенным ценностям (19)3Задолженность перед персоналом организации (70)8Авансы выданные (60.1)9,5Авансы полученные (62.1)6Касса (50)3Задолженность перед бюджетом (68)5Расчетный счет (51) 61.5Задолженность перед поставщиками (60)24Расчеты с учредителями (75)5Итого по разделу?242Итого по разделу ?98Баланс242Баланс242Журнал хозяйственных операций за март
№п.пДокумент и содержание операцииСумма рублиКорреспонденция счетовДКУчет денежных средств, финансовых вложений и расчетов1Выписка из расчетного счета от 3 марта Зачислена на расчетный счет оплата за отгруженную продукцию от ООО Мир по сч-фактуре №54956051622Приходный кассовый ордер №1 от 4 марта, денежный чек № 1153116 Получено с расчетного счета в кассу на хоз. Расходы200050513Расходный кассовый ордер №1 от 4 марта Выдано Прониной на хоз. Расходы200071504Авансовый отчет №1 от 5 марта Приобретены ножницы 30 штук по 50 рублей. Счет-фактура № 120 прилагается150010715Авансовый отчет №1, счет-фактура №120 от 5 марта Отражен НДС 27019716Приходный кассовый ордер №2 от 5 марта Сдан остаток неиспользованного аванса (от Прониной)23050717Выписка из расчетного счета от 9 марта Зачислен на расчетный счет взнос от учредителей в счет уставного капитала 500051758Приходный кассовый ордер №2 от 10 марта, денежный чек № 1153117 Получено с расчетного счета в кассу на заработную плату800050519Расходный кассовый ордер № 2 от 10 марта, платежная ведомость №2 Выдана заработная плата за февраль7500705010Платежная ведомость №2 Депонирована заработная плата5007076.411Расходный кассовый ордер №3 от 12 марта Возвращена на расчетный счет сумма депонированной заработной платы500515012Выписка из расчетного счета от 15 марта Перечислено с расчетного счета инвестиционной компании ОАО Омега за 15 акций (номинальная стоимость за 1 акцию 1000руб)15000765113Выписка из реестра от 16 марта Внесена приходная запись в реестр, право собственности на акции ОАО Омега15000587614Выписка из расчетного счета от 17 марта Перечислено с расчетного счета в погашение краткосрочной ссуды7000665115Выписка из реестра от 29 марта Списана номинальная стоимость акций ОАО Омега15000915816Счет бухгалтерии от 29 марта Выписан счет за переданные покупателю акции ОАО Омега18000629117Выписка из расчетного счета от 29 марта Зачислено на расчетный счет от покупателя за акции ОАО Омега18000516218Выписка из расчетного счета от 29 марта Зачислено на расчетный счет от покупателя ООО Мир2124005162Учет материалов 19Счет-фактура №25 поставщик АО Велюр, приходный ордер №10 от 5марта Поступила к оплате счет-фактура № 25 за мебельную ткань, принятую на склад по приходному ордеру № 10 1600метров по 20 рубПокупная стоимость 320001060НДС 18601960Итого3776020Счет-фактура №5, поставщик НПО Ротор приходный ордер №11 от 7 марта Оприходована на складе фурнитура 300 комплектов по 20 рублей, деревоплита 500 листов по 30 рублейПокупная стоимость (фурнитура)60001060Деревоплита150001060НДС 18801960Итого2478021Выписка из расчетного счета от 7 мартаОплачено по счетам фактурам №№ 25,5 поставщикам материаловАО Велюр377606051НПО Ротор247806051Итого6254022Расчет бухгалтерии от 7 марта Принят к зачету НДС по задолженности перед бюджетом по оприходованным материалам9540681923Требование-накладная от 9 марта № 15 Отпущено со склада по покупным ценамМебельная ткань 1000м по 20руб200002010Фурнитура 200шт по 20 руб40002010ДВП 300 листов по 30 руб90002010Итого33000Учет основных средств24Акт приемки-передачи ОС № 24 от 10 мартаПриняты основные средства от учредителей (токарный станок) в счет уставного капитала Балансовая стоимость Объект введен в эксплуатацию 10000 10000 08 01 75 0825Счет-фактура № 14, поставщик АО Байт Поступила к оплате счет-фактура №14 от 27 февраля за компьютер Покупная стоимость200000860НДС 18001960Итого2360026Договор подряда от 12 марта Начислена заработная плата по договору подряда за установку компьютера2000087027Расчет бухгалтерии от 12 марта Удержан налог на доходы по договору подряда260706828Расчет бухгалтерии от 12 марта Начислен единый социальные страховые платежи по договору подряда (23,1%)462086929Акт приемки-передачи № 25 от 13 марта Компьютер введен в эксплуатацию23600010830Выписка из расчетного счета от 13 марта С расчетного счета перечислено АО Байт согласно счет-фактуре №1423600605131Счет-фактура № 14 Принят к зачету НДС по задолженности перед бюджетом по о?/p>