Управління ліквідністю в комерційному банку
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
? у разі збалансованості активів і пасивів за сумами та строками. Тому наступним кроком аналізу ліквідності банку "Фінанси та Кредит" є аналіз ліквідності банку в порівнянні із аналогічними показниками банків-конкурентів, тобто банків, що віднесені НБУ до 1-ї групи. Для порівняння показників ліквідності обрано два банки - ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", як банк лідер всієї банківської системи України та ПАТ "Перший український міжнародний банк".
Порівняльна оцінка рівня ліквідності буде проведена за двома групами показників: за обовязковими нормативами ліквідності та коефіцієнтами ліквідності за 2007-2009 рр. Першим кроком порівняння є аналіз дотримання обовязкових нормативів (табл. 2.12).
Таблиця 2.12 Стан та динаміка нормативів ліквідності банків України за 2007-2009 рр.*
ПоказникБанкСтаном наАбсолютне відхилення01.01.200801.01.200901.01.20102008 рік2009 рікНорматив миттєвої ліквідностіПАТ "Банк "Фінанси та Кредит"46,1551,7353,605,581,87ПАТ КБ "Приватбанк"56,1057,0060,070,903,07ПАТ "ПУМБ"57,4869,69131,7612,2162,07Норматив поточної ліквідностіПАТ "Банк "Фінанси та Кредит"74,7473,3373,04-1,41-0,29ПАТ КБ "Приватбанк"55,0055,3080,520,3025,22ПАТ "ПУМБ"77,7872,7199,31-5,0726,60Норматив короткострок ліквідностіПАТ "Банк "Фінанси та Кредит"22,9325,6830,232,754,55ПАТ КБ "Приватбанк"32,4036,9345,444,538,51ПАТ "ПУМБ"42,1029,4761,23-12,6331,76*Розраховано за даними фінансової звітності.
Дані таблиці свідчать, всі досліджувані банки дотримуються встановлених Національним банком України економічних нормативів в групі нормативів ліквідності. Аналізовані дані перевищують нормативні значення, що свідчить про достатній рівень ліквідності. Але треба відзначити, що в порівнянні із іншими банками 1-х групи банк "Фінанси та Кредит" має менші значення нормативів ліквідності, особливо це стосується нормативу короткострокової ліквідності. Тобто можна стверджувати, про недостатню збалансованість активів і пасивів банку на часовому інтервалі до одного року. Результати аналізу свідчать, що не всі банки групи мають достатній обсяг високоліквідних коштів, частка яких серед загальних активів банку повинна складати в межах 15-20%, про свідчить значення нормативу миттєвої ліквідності. Також, як позитивне явище слід відмітити тенденцію до зростання нормативів ліквідності за аналізований період, окрім нормативів поточної та короткострокової ліквідності ПАТ "ПУМБ" в 2008 році на 5,07% та 12,63% відсотків. Серед негативних моментів слід відмітити надзвичайно великі значення нормативів ліквідності. В деяких випадках значення перевищують нормативні в декілька разів (норматив миттєвої ліквідності в 2009 році ПАТ "ПУМБ" перевищує норматив в 6,5 разів), що свідчить про значне відволікання активів в ліквідну форму для забезпечення ліквідності. Такий менеджмент не дозволяє банку отримувати високі прибутки, і не може розглядатися оптимальним варіантом. Загалом за аналізом нормативів ліквідності, можна зробити висновки, серед аналізованих банків найкращу ліквідність має Приватбанк, а досліджуваний банк хоча і відстає від нього, але все ж таки має задовільну ліквідну позицію. Наступним кроком порівняльного аналізу ліквідності банків є коефіцієнтний аналіз, який буде зроблений за аналогією із аналізом ПАТ "Банк "Фінанси та Кредит" за 2007-2009 рр. Виходячи із результатів попереднього дослідження спочатку проаналізуємо ПАТ КБ "Приватбанк" (табл. 2.13).
Таблиця 2.13 Коефіцієнтний аналіз ліквідності ПАТ КБ "Приватбанк" за 2007-2009 рр.*
КоефіцієнтОрієнтовне значенняПеріодАбсолютне відхилення2 007р.2 008р.2 009р.2008р2009 р.Коефіцієнт високоліквідних активівне менше 20,9210,5110,75-0,410,24Коефіцієнт загальної ліквідностіне менше 1009,40114,20114,804,800,60Коефіцієнт співвідношення позик і депозитів75-80 ,06104,9697,085,90-7,89Коефіцієнт ліквідних цінних паперів5-10%1,950,490,27-1,46-0,22Коефіцієнт структурного співвідношення вкладів-62,8137,1141,72-25,704,61Коефіцієнт генеральної ліквідності зобовязаньбільше 10,5115,2715,850,760,58*Розраховано за даними фінансової звітності банку
Дані таблиці свідчать про недостатній обсяг високоліквідних коштів, виходячи із значення коефіцієнта високоліквідних активів. Обсяг високоліквідних активів станом на кінець дня 31 грудня 2009 року становив 9 251 245 тис. грн., або 10,75 % від загальних активів банку. Отже, банк має високоліквідних активів практично в два рази менше за оптимальне значення. Тобто менеджмент банку направлений в першу чергу на прибутковість, а потім вже на забезпечення ліквідності. Але, треба зазначити, що враховуючи статус Приватбанку, як лідера банківської системи України, а також його звязки із зарубіжними банку, можна сказати, що такий обсяг коштів є достатнім для забезпечення нормальної роботи. Оскільки банк може покрити нестачу коштів за рахунок запозичень, як на внутрішньому, так і на міжнародному ринках. Коефіцієнт загальної ліквідності знаходиться в межах норма. Але занепокоєння визиває коефіцієнт співвідношення позик і депозитів - його значення перевищує оптимальне майже на 17 процентних пунктів. Забезпеченість ліквідними цінними паперами є низькою, як і в ситуації із банком "Фінанси та Кредит" і по тій же причині. Негативним моментом в ліквідності Приватбанку є велика залежність від поточних пасивів, про що стверджує коефіцієнт структурного співвідношення вкладів (41% станом на 01.01.2010). Тому для ефективної подальшої роботи необхідно зменшити їх частку в структурі всіх вкладів.
Розрахунок ресурсних позицій (розривів ліквідності) банку здійснюється за балансовими активами та зобовязаннями банку ?/p>