Управління банківськими ризиками (на прикладі ВАТ КБ "Іпобанк")
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
? банкам пропонується тримати певну суму капіталу, щоб захистити себе від повязаних з ним збитків. Властиво операційний ризик визначається як ризик збитків у результаті неадекватності внутрішніх процедур або їхнього недотримання, дій людей і систем або зовнішніх подій. Є надія, що орієнтація на Базель II буде сприяти зниженню операційного ризику за рахунок кращої методологічної забезпеченості реалізації банківських продуктів в АБС.
Аналіз операційного ризику в досліджуємому ВАТ КБ “Іпобанк” показав, що впроваджена АБС банку є стандартизованою системою подвійного контролю операцій, яка дозволяє:
а) на етапі оформлення депозитної та кредитної угоди автоматично розрахувати прогнозний баланс банку та середню доходність операції з осередненням загальної суми депозитів та депозитних ставок (+ ставка прогноза угоди) та загальної суми кредитів та кредитних ставок (+ ставка прогнозуємої угоди);
б) на основі прогнозних розрахунків автоматично розрахувати рівень додаткової доходності чи витратності операції, порівняти його з введеними в АБС обмеженнями та отримати попередній дозвіл на введення даних угоди в основну базу рахунків та операцій банку на проведення руху документів та коштів;
в) блокувати продовження оформлення депозитної чи кредитної операції в АБС при невідповідності прогнозних результатів поточним рівням “бізнесправил” доходності банківських операцій, введеним в АБС за рішенням Правління банку.
На рис.2.9 наведені результати аналізу динаміки чистого процентного спреду процентних операцій ВАТ КБ “Іпобанк” та АКБ “Приватбанк” (для порівняння) на протязі 2007 року. Порівняльну оцінку операційного ризику для ВАТ КБ “Іпобанк” та АКБ “Приватбанк” ведемо по наступній технології [68]:
а) Маточікування значень чистого процентного спреду за 2007 рік становить:
для ВАТ КБ “Іпобанк” 4,403 %
для АКБ “Приватбанк” 6,430 %
б) Середньоквадратичне відхилення значень чистого процентного спреду за 2007 рік від маточікування становить:
для ВАТ КБ “Іпобанк” 0,901 %
для АКБ “Приватбанк” 0,316%
в) Рівень операційного ризику, як варіація виборки значень чистого процентного спреду за 2007 рік становить:
для ВАТ КБ “Іпобанк” 20,459 %
для АКБ “Приватбанк” 4,923 %
Таким чином, рівень операційного ризику в досліджуємому ВАТ КБ “Іпобанк”, який працює 1,2 роки на банківському ринку України, в 4 рази вищий, ніж в банку лідеру банківської системи України АКБ “Приватбанк”, який працює 16 років на банківському ринку України (Додаток А).
Рис.2.9. Аналіз динаміки чистого процентного спреду процентних операцій ВАТ КБ “Іпобанк” та АКБ “Приватбанк” на протязі 2007 року
Окрім цього, рівень систематичного зсуву середньої величини процентного спреду в ВАТ КБ “Іпобанк” становить (2,0%) відносно рівня середньої величини процентного спреду в АКБ “Приватбанк”, що свідчить про наявність не тільки випадкової складової операційного ризику в ВАТ КБ “Іпобанк”, але і наявність систематичного ризику втрати прибутку банку за рахунок неоптимального управління процентною ставкою витрат на залучені кошти та процентною ставкою доходності кредитних операцій.
За результати досліджень дипломної роботи, на сьогоднішній день основним функціональним ризиком діяльності ВАТ КБ Іпобанк є ризик втрати ділової репутації кредитної організації (репутаційний ризик) формування оптимальної структури акціонерів банку та взаємовідносин з ними.
Так, 6 листопада 2007 р. незалежне рейтингове агентство Кредит-Рейтинг оголосило про визначення довгострокового кредитного рейтингу uаВВ+ запланованому випуску іменних відсоткових облігацій (серії А) ВАТ КБ Іпобанк (м. Київ) на суму 200 млн. грн. строком обігу 5 років. У ході аналізу агентство використовувало фінансову звітність ВАТ КБ Іпобанк за 20062007 рр., а також внутрішню інформацію, надану банком у ході рейтингового процесу [58]. Позичальник або окремий борговий інструмент з рейтингом uaBB характеризується кредитоспроможністю нижчою, ніж достатня, порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами. Висока залежність рівня кредитоспроможності від впливу несприятливих комерційних, фінансових та економічних умов. Знаки + і позначають проміжні рівні рейтингів відносно основних рівнів.
Фактори, що сприяють підвищенню кредитного рейтингу ВАТ КБ ІПОБАНК за висновками рейтингового агентства Кредит-Рейтинг (Україна) [58]:
прибуткова діяльність з моменту заснування банку та достатній рівень фондової капіталізації;
інформаційна відкритість і прозорість.
Фактори, що обмежують підвищення кредитного рейтингу ВАТ КБ ІПОБАНК за висновками рейтингового агентства Кредит-Рейтинг (Україна) [58]:
банк здійснює діяльність лише протягом 9 місяців, що за умов відсутності власної регіональної мережі та карткового бізнесу, а також незначної кількості клієнтів та подальшого збільшення присутності системних банків на ринку, суттєво ускладнює виконання стратегічних завдань;
виключна концентрація кредитного портфеля, що може негативно вплинути на показники прибутковості при виникненні проблем навіть з незначною часткою кредитів;
виключна концентрація ресурсної бази за основними контрагентами, що підвищує ризик ліквідності банку;
система управління ризиками перебуває на стадії становлення та потребує удосконалення.