Управление собственным капиталом банка
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
µе высокие ставки, чтобы переманить клиентов у конкурентов.
На уровень процентной ставки воздействуют как общие факторы, так и частные факторы. Для банка уровень процента определяется:
уровнем процента по активным операциям банка;
сроком и размером привлекаемого депозита;
надежностью банка.
Необходимо учитывать, что российское банковское законодательство вкладывает ряд ограничений на процентную политику коммерческих банков: публичный характер договоров банковского вклада с гражданами, запрет на предоставление льгот акционерам банка и т.п.
Глава 2. Расчет капитала необходимого банку
.1 Измерение величины капитала банка
Перед тем как решить, какую величину капитала должен иметь банк, мы должны выяснить, как она измеряется. К сожалению, в настоящее время используется несколько различных способов оценки величины капитала, и та информация, которую они несут в себе для клиентов и регулирующих учреждений, зачастую оказывается противоречивой.
В новом международном соглашении источники банковского капитала были разделены на 2 класса:
Капитал 1-го (основного) класса включает обыкновенные акции, излишек, нераспределенную прибыль, не предусматривающие накопления дивидендов бессрочные привилегированные акции, а также неконтрольный пакет акций консолидированных дочерних компаний минус неосязаемый и нематериальный основной капитал.
Капитал 2-го (дополнительного) класса включает допустимые убытки по ссудам и аренде, а также субординированные долговые инструменты, в том числе обеспеченные акциями.
Приведем пример расчета банком минимального требуемого уровня капитала по новым международным стандартам. Предположим, что созданный штатом банк - член ФРС имеет совокупный капитал в размере 6 тыс. долл., совокупные активы величиной 100 тыс. долл. и следующие балансовые и забалансовые счета (в долл.):
банковский капитал актив привлеченный
Балансовые счета (активы)
Кассовая наличность5 000Облигации казначейства20 000Депозитные балансы в отечественных банках5 000Ссуды, гарантированные первичными правилами на арест жилищной собственности5 000Ссуды частным корпорациям65 000Совокупные балансовые активы100 000Забалансовые счетаРезервные аккредетивы для выкупа долговых обязательств муниципальных правительств общего характера10 000Долгосрочные необходимые по закону кредитные обязательства частным корпорациям20 000Совокупные забалансовые счета30 000
Для этого банка отношение совокупного капитала к совокупным активам равно 6 000 + 100 000 = 6%.
Однако новые международные капитальные стандарты основаны на активах, взвешенных по риску, а не на совокупных активах. Чтобы вычислить величину взвешенных по риску активов представленного банка, мы действуем следующим образом:
. Рассчитываем кредитный эквивалент каждого элемента забалансовых счетов. Каждый элемент забалансовых счетов переводится в эквивалентный объем прямых кредитов равного для банка риска.
Забалансовые счетаНоминальная стоимостьПереводной коэффициентКредитный эквивалентРезервные аккредитивы, выпущенные банком для выпуска облигаций муниципальных правительств и других прямых кредитов, для продажи активов с правом регресса или выкупа, а также покупки форвардных активов10 000 х1,00 =10 000Долгосрочные кредитные обязательства частным корпорациям20 000 х0,50 =10 000
2. Умножаем каждый балансовый элемент и кредитные эквиваленты всех забалансовых элементов на соответствующие коэффициенты риска, определяемые регулирующими инстанциями. К различным элементам портфеля банковских активов применяются следующие веса: 0% - для кассовой наличности, ценных бумаг федерального правительства и кредитных обязательств, погашаемых без всяких предварительных условий; 20% - для депозитов в других банках, ценных бумаг федеральных агентств и краткосрочных само ликвидирующихся коммерческих обязательств; 50% - для ссуд на жилищное строительство, ценных бумаг, обеспеченных закладными, доходных облигаций правительств штатов и местных правительств, эмиссионных систем и кредитных обязательств со сроком погашения более 1 года и 100% - для кредитов и кредитных обязательств корпорациям, а также всех иных обязательств частного сектора, банковской недвижимости, другого основного капитала и инвестиций в недвижимость.
0% -я весовая категория рискаКассовая наличность5 000Облигации Казначейства(20 000 : 25 000)х0= 020%-я весовая категория рискаБалансы в других отечественных банках5 000Кредитные эквиваленты резервных аккредитивов, вылущенных для выкупа облигаций муниципальных правительств(10 000:15000)х0,2=3 00050%-я весовая категория рискаСсуды, гарантированные первичными правами в случае ареста жилищной собственности5 000х0,50=2 500100%-я весовая категория рискаКредиты частным корпорациям65 000Кредитные эквиваленты долгосрочных обязательств частным корпорациям(10 000:75 000)х1=75 000Совокупные взвешенные по риску активы банка80500
Отношение совокупного капитала банка к его взвешенным по риску активам будет равно:
Совокупный капитал + Взвешенные по риску активы = 6 000 + 80 500 = 7,45%.
Заметим, что у представленного банка отношение совокупного капитала к взвешенным по риску активам, равное 7,45% превышает обязательный минимум для капитала 1-го класса, равный 4%, но ниже минимального стандарта для совокупного (1-го и 2-го классов) капитала, равного 8%. Таким образом, этот банк должен будет привлечь дополнитель