Управление рисками в коммерческом банке
Информация - Экономика
Другие материалы по предмету Экономика
/p>
М - сумма межфилиального кредита;
З - 50% залога товарно-материальных ценностей (ТМЦ);
Ц - сумма залога под ценные бумаги.
Зная ,что ссуда была выдана под залог ТМЦ в размере 135% от суммы кредита, можем вычислить размер резервного фонда:
РФ=0,2(8000-1,3580000,5)=520 р.
Аналогично определяют суммы резерва по всем ссудам, выданным банком.
В банке формируются два вида резервов: общий и специальный. Общий резерв формируют по стандартным ссудам, специальный - по кредитам под контролем, субстандартным, сомнительным, безнадежным. Резерв должен формироваться ежеквартально за iет прибыли прошлого года.
Для определения общей суммы резерва воспользуемся данными качества кредитного портфеля АКБ АКТИВ БАНКА на 1.01.01г.
Табл.9. Раiет фонда страхования кредитного риска в АКБ АКТИВ БАНКА.
Виды ссудСумма
кредитовСумма
залога
ТМЦСумма, на которую начисляют
резерв %
отчисленийРаiетная
сумма
резерваФакт.
сумма
резервастандартные527,2659,0197,7 24,0хпод контролем12,215,34,6 50,2хсубстандартные8,310,43,1 200,6хсомнительные2,53,40,8 500,4хбезнадежные 100х Итого х х х х5,23,5На основании раiета можно сделать вывод, что фактически сформированного резерва недостаточно для страхования кредитного риска. Это может негативно отразиться на деятельности банка. Теоретически расiитанная сумма резерва составляет 5,2 млн.р., из которой 4 млн.р. приходится на общий резерв, а 1,2 млн.р. - в специальный. По состоянию на 1.01.01 г. было фактически зарезервировано 3,5 млн.р. Таким образом, необходимо дополнительно зарезервировать 1,7 млн.р.
Заключение
Огромные неплатежи в стране, в настоящее время, связаны с недооценкой моментов кредитных рисков, с нецивилизованным подходом банков в начале развития рыночных отношений к своей кредитной политике.
При рассмотрении экономического положения потенциального заемщика важны буквально все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Кредитным отделам банка необходимо постоянно учитывать, анализировать зарубежный и все возрастающий российский опыт.
Банковское дело находится в процессе перемен. Стремясь повысить экономическую эффективность и улучшить механизм распределения ресурсов, правительство предпринимает шаги в направлении создания в экономике атмосферы открытости, конкуренции и рыночной диiиплины. Для того, чтобы выжить и добиться процветания, банкиры должны отбросить свои бюрократические традиции и превратиться в предпринимателей, реагирующих и приспосабливающихся к рыночной экономике.
Анализ управления активными операциями показал, что на кредиты приходится большая доля в структуре активов (57,3% на начало 2002 года). В течение анализируемого периода наблюдается четкая тенденция увеличения доли кредитов, предоставленных отделением (с 36,5% на начало 1997 года до 57,3% на 1.01.02.) Это характеризует деятельность отделения с положительной стороны, так как предоставление кредитовсамая доходная статья активов. Однако операции по кредитованию являются и самыми рискованными, что может привести к ухудшению финансового состояния банка, если не соблюдать разумного соотношения между доходностью и рискованностью.
Анализ управления активными операциями показал, что коэффициенты использования активов, депозитов и привлеченных средств увеличиваются, что говорит об эффективном управлении этой частью баланса.
Прибыль отделения постоянно возрастала в течение всего анализируемого периода, что говорит об эффективной управленческой деятельности банка.
На основании анализа управления активами и рисками в АКБ АКТИВ БАНКЕ рекомендуются следующие меры по совершенствованию управления:
1.Секьюритизация банковских займов и других активов, представляющая собой продажу ценных бумаг, выпущенных под предоставленные кредиты, что позволяет улучшить ликвидность, увеличить доходы и выполнить требования властей по минимальному обеспечению собственным капиталом.
2.Создание фонда страхования кредитного риска. Этот фонд позволит избежать нежелательных последствий в случае невыполнения заемщиком своих обязательств. Фактически зарезервированная сумма резерва в отделении составляет 3,5 млн.р., что меньше раiетной суммы на 1,7 млн.р.
Предложенные меры по совершенствованию управления позволят банку улучшить структуру активной и пассивной частей баланса, повысить эффективность управления ими, а также снизить уровень риска банковских операций.
Список использованных источников
1. Гражданский кодекс РФ, Часть II;
2. Современный коммерческий банк. В.М.Усоскин, Москва, ИПЦ тАЬВазар-ФерротАЭ 1997 г.;
3. Деньги, кредит, банки. Москва, Финансы и статистика,1998г.
4. Инструкция Банка России тАЬО порядке регулирования деятельности банковтАЭ №1.
- Банковские операции: учебное пособие. Под общ. ред. О.И.Лаврушина. Часть I.М.: ИНФРАМ, 1995.96 с.
- Банковское дело (под ред. О.И. Лаврушина).М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992.432 с.
- Банковское дело (по ред. Ю.А. Бабичевой).М.: Экономика, 1993.397 с.
- Банковское дело ( под ред. В.И. Колесникова, А.П. Кроливецкой).М.: Финансы и статистика, 1995.342 с.
- Бухвальд Б. Техника банковского дела.М.: АО ДИС, 1993.240 с.
- Веснин В.Р. Основы менеджмента: Учебник.М.: Институт международного права и экономики. Триада Лтд., 1996.384 с.
- Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело.М.: Банки и биржи ЮНИТИ, 1994. 94 с.
- Долан Эдвин Джон и гр. Деньги, банковское дело