Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческих банков Казахстана
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
ПоказательФормула расчетаГенеральный коэффициент надежности (k1)К/АРКоэффициент мгновенной ликвидности (k2)ЛА/ОВКросс-коэффициент (k3)СО/АРГенеральный коэффициент ликвидности (k4)(ЛА+ЗК+ФОР)/СОКоэффициент защищенности капитала (k5)ЗК/ККоэффициент фондовой капитализации прибыли (k6)К/УФгде К - собственный капитал, АР - активы работающие, ЛА - ликвидные активы, ОВ - обязательства до востребования, СО - суммарные обязательства, ЗК - защищенный капитал, ФОР - фонд обязательных резервов, УФ - уставный фонд.
Таблица 6
Анализ надежности коммерческого банка в США
В практике работы американских коммерческих банков широко используются многочисленные коэффициенты и показатели, которые рассчитываются по данным балансов банков. Многие из них адаптированы к практике отечественных коммерческих банков.
Наименование коэффициентов и показателей и их краткое содержаниеМетодика расчета коэффициентов и показателей121.Коэффициенты ликвидности показывают, насколько могут быть покрыты депозиты кассовыми активами в случае изъятия вкладчиками своих средств1.Средние остатки кассовых активов (числитель)
Средние остатки по депозитным счетам до востребования (знаменатель)2.Средние остатки кассовых активов
Средние остатки по всем депозитным счетамКоэффициенты и показатели, характеризующие активные операции банка2.Коэффициент эффективности использования активов показывает, какая часть активов приносит доход (%)Средние остатки по активным счетам, приносящим доходы
Средние остатки по всем активным счетам3.Коэффициент использования привлеченных средств раскрывает какая часть (процент) привлеченных средств направляется в кредитСредняя задолженность по кредитам
Средняя величина всех привлеченных средств.4.Показатель, характеризующий долю каждого вида ценных бумаг в портфеле инвестицийВысокая доля правительственных ценных бумаг говорит о достаточной ликвидности и о стабильности доходаРассчитывается удельный вес (%) каждого вида ценных бумаг в общем объеме инвестиций5.Показатели, характеризующие распределение тех же ценных бумаг по срокам погашения.Ценные бумаги распределяются по видам и по срокам погашения6.Показатели, характеризующие предоставленные кредиты по видам заемщиков. Помогают оценить состояние кредитной политики банка с точки зрения ее риска, ликвидности, рентабельности, так как каждая категория заемщиков имеет свой определенный уровень кредитоспособностиРасчет удельного веса кредита, предоставленного той или иной категории заемщиков (промышленность и торговля; конечный потребитель; сельское хозяйство) в общем объеме кредита.7.Показатели, отражающие сроки погашения кредита разными категориями заемщиков.Коэффициенты и показатели, характеризующие депозитную базу банка и собственный капитал8.Группировка всех депозитов по видамОпределяется удельный вес каждого вида депозитов (депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные) в общей сумме депозитов9Группировка депозитов (сберегательных и срочных) по срокам. Позволяет определить какой суммой депозитов будет располагать банк через один год, через пять лет. Данные расчета используются вместе с показателями №8Срочные и сберегательные депозиты разбиваются на группы: до 1 года, от 1 года до 5 лет, свыше 5 лет. Определяется итоговая сумма по каждой группе10Коэффициенты “рычага” отражают соотношение привлеченных средств и собственного капитала на определенную датуСредние остатки по депозитам
Средний уровень собственного капитала
Средний остаток заемных средств
Средний уровень собственного капитала11Коэффициенты достаточности собственного капиталаСумма активов подверженных риску
Собственный капиталРассчитываются на конец анализируемого периода. Коэффициент (собственный капитал к активам) ля большинства банков должен быть не ниже 7%, но для региональных банков может составлять и 5-6%Собственный капитал
Активы
Таблица 7
Объем и период возможного использования кредитных ресурсов коммерческим банком по состоянию на (дата)
Сроки использованияОстатки средствтыс. тенге% к итогу
- Возвращаемые по предъявлению300060? До одного года60012? До двух лет3006? До трех дет3006? До пяти лет2004? Свыше пяти лет1002? Бессрочные 50010И т о г о :5000100
Кредитные вложения коммерческого банка по состоянию на (дата)
Сроки погашенияОстатки задолженности по ссудамтыс. тенге% к итогу
- До востребования и до одного месяца200043,5? До шести месяцев100021,7? До одного года60013,0? До двух лет4008,7? До трех лет2004,4? До пяти лет1002,2? Свыше пяти лет 3006,5И т о г о :4600100
Коэффициенты ликвидности
ПоказательФормула расчетаДопуст. значениеКритич. значениеКоэффициент мгновенной ликвидности или коэффициент текущей ликвидностиЛА/ОВ 100%min 70min 30Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам(ЛА-ОВ)/СрО 100%min 25min -50Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам(ЛА+КВ-ОВ)/СрО 100%min 50min 25Коэффициент полной ликвидности или степенной коэффициент ликвидностиЛиквидные активы
Привлеченные средства
или ЛА/СОПоказательный коэффициент ликвидностиЛА/ВБКросс-коэффициент ликвидностиСО/АРКоэффициент краткосрочной ликвидностиАктивы со сроком менее года
Собственные средства + Обязательства по депозитам + Кредиты менее годаКоэффициент среднесрочной ликвидностиАктивы со сроком более года
Собственные средства + Обязательства по депозитам + Кре