Управление кредитными операциями коммерческого банка
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
интерпретировать данные следующим образом: в Сбербанке 815812534 рублей не приносят дохода, в Промстройбанке без размещения находятся 8254326 рублей.
Работу по моделированию формирования ресурсной базы банка можно представить в виде следующих этапов:
анализ структуры пассивов и активов в динамике;
идентификация изменений в структуре привлеченных средств, произошедших под влиянием рыночной конъюнктуры;
апробация модели.
В целом модель по обеспечению ресурсами коммерческого банка можно представить в следующем виде:
1. ресурсное регулирование.
Внешние факторы:
сложившаяся конъюнктура и новые тенденции финансового рынка;
правовая среда; регулирование деятельности банков со стороны Центрального банка; уровень конкуренции на финансовом рынке и изменения в конкурентной среде.
Внутренние факторы:
обеспечение адекватности внешних регулирующих факторов внутреннему финансовому положению банка;
оценка и обеспечение покрытия рисков.
2. формирование ресурсной базы, достаточной для ведения банковской деятельности представим в виде схемы:
Рис.3.2 Формирование ресурсной базы
3. оптимизация ресурсной базы (рационализация привлечения ресурсов и обеспечение эффективности их использования):
поддержание оптимального для данного банка соотношения собственного и заемного капитала;
обеспечение оптимальной структуры привлеченных средств и ее адекватности структуре активов (по срокам и стоимости);
повышение адекватности оценки кредитных рисков и формирование оптимального (необходимого и достаточного) размера резерва на покрытие убытков по ссудам;
грамотный налоговый менеджмент. Аналитическая работа банка по расчету доходности операций, оценка рентабельности всей деятельности банка с целью выявления резервов.
Каждую новую схему, применяемую банком в целях пополнения и оптимизации ресурсной базы, целесообразно проверить и проанализировать на базе модели ресурсообеспечения. Содержание новой схемы должно укладываться в рамки трех блоков модели и соответствовать ее отдельным элементам.
Предложенное выше теоретическое описание модели имеет целевую установку: комплексный охват всех элементов, формирующих или могущих оказывать влияние на построение и использование ресурсной базы коммерческого банка.
Следовательно, данную модель можно применить и на практике. Рассмотрим ее на примере "ЮНИАСТРУМ БАНКа".
3.2 Модель ресурсообеспечения в банке. анализ структуры активов и пассивов в динамике
Для целей анализа проведем классификацию активов коммерческого банка. Активы коммерческого банка можно разделить на четыре категории: кассовая наличность и приравненные к ней средства; инвестиции в ценные бумаги; ссуды; здания и оборудование.
Для оценки структуры активов анализируется спектр работающих активов по степени риска, ликвидности и прибыльности, динамика перераспределения активов, степень диверсификации активов. Узкая специализация банка, как правило, обуславливает большую степень риска, Например, значительная доля выданных кредитов или вложений в ценные неликвидные бумаги повышает риски неплатежа и ликвидности. Наличие значительных остатков на корреспондентских счетах следует сопоставлять со специализацией банка, например, активном проведении валютных и расчетных операций. Одним из важнейших моментов является анализ кредитных вложений банка. Как показывает опыт, именно нерациональная кредитная политика является источником потенциальных проблем.
Таблица 3.9. Структура активов "ЮНИАСТРУМ БАНКа" (руб.)
Статьи активовПериод исследования1.11.20031.11.2004Кассовая наличность85409171897Межбанковские операции615311Облигации казначейства00Векселя142204273888Займы8645042213884Иные ценные бумаги00Документы на право участия и ценные бумаги филиалов00Транзит00Здания и оборудование. 957418064Прочие активы1116720393Итого11134732698437
Таблица 3.9.1. Структура активов "ЮНИАСТРУМ БАНКа" (%)
Статьи активовПериод исследования1.11.20031.11.2004Кассовая наличность7,676,37Межбанковские операции0,060,01Облигации казначейства00Векселя12,7710,15Займы77,6482,04Иные ценные бумаги00Документы на право участия и ценные бумаги филиалов00Транзит00Здания и оборудование. 0,860,76Прочие активы1,000,67Итого100,0100,0
Из изложенного можно сделать вывод, что структура активов во многом определяется особенностями банковского законодательства и учета, а также влиянием внешней среды. Достаточно неблагоприятным признаком является наличие больших объемов неработающих активов - наличности (касса, корсчет в РКЦ), а также неликвидных активов - основных средств и капиталовложений банка.
Однако если воспользоваться более крупной группировкой состава активов по основным видам банковской деятельности, то можно сделать следующие выводы:
1. основное место в активных операциях банка занимают кредитные. Их доля колеблется от 19,90 до 83,25%;
2. второе место среди банковских активов занимают инвестиции в ценные бумаги (от 2,15 до 23,87%);
3. на третьем месте - кассовые активы (от 0,2 до 12,94%);
4. доля прочих активов обусловлена особенностями учета и включает широкий спектр операций от вложений в основные фонды (здания и сооружения) до различных расчетных операций банка (от 2 до 78%). Изобразим структуру активов "ЮНИАСТРУМ БАНКа" в виде диаграммы.
Рис.3.3 Ожидаемая структура активов "ЮНИАСТРУМ БАНКа" на 2005 год
Тем не менее, несмотря на общие тенденции в составе и