Управление кредитными операциями коммерческого банка
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
му риску существует в течение всего периода кредитования. Величина кредитного риска - сумма, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплате задолженности. Максимальный потенциальный убыток - это полная сумма задолженности в случае ее невыплаты клиентом. Просроченные платежи не приводят к прямым убыткам, а возникают косвенные убытки, представляющие собой издержки по процентам или потерю процентов, которые можно было бы получить, если бы деньги были возвращены раньше и помещены на депозит. Не смотря на то, что кредитный риск велик для кредиторов, компаниям, находящимся в сложном положении, банки все же вынуждены их предоставлять, дабы не терять возможные прибыли. В целях контроля за уровнем просроченной задолженности, а также за качеством кредитного портфеля необходимо провести анализ кредитного портфеля с точки зрения его доходности, надежности и степени риска.
2.4 Анализ кредитного портфеля
Основной задачей анализа является выявление зон повышенного риска, улучшение эффективности кредитных операций, обеспечение сбалансированности кредитной политики, направленной на получение максимальных доходов при оптимальном риске.
В процессе анализа изучаются следующие данные:
остатки ссудной задолженности в динамике;
остатки просроченной задолженности и ее доля в общей задолженности в динамике;
структура кредитного портфеля по срокам;
основные показатели, характеризующие качество кредитного портфеля, в динамике.
Этот анализ рассмотрим на примере "ЮНИАСТРУМ БАНКа" в период с 01.01.02 г. по 01.01.05 г.
Кредитный портфель "ЮНИАСТРУМ БАНКа" сформирован следующим образом (табл.2.1).
Таблица 2.1. Кредитный портфель "ЮНИАСТРУМ БАНКа" (тыс. руб.)
Категория заемщика 01.01.02г. 01.01.03г. 01.01.04г. 01.01.05г. 12345Физические лица12547,5026309,1243312,9888400,8Юридические лица72143,6691738,68183945,25183601,65ИТОГО84691,16118047,80227258,23272002,45
За прошедший год обеспечено незначительное наращивание кредитного портфеля банка.
Объем ссудной задолженности за 2004г. вырос на 44,7 млн. руб., что на 19,7% больше по сравнению с 2003 г.
При этом объем ссудной задолженности юридических лиц за 2004г. незначительно снизился (на 343,6 тыс. руб.), а объем ссудной задолженности физических лиц увеличился на 45,09 млн. руб. (т.е. на 2,04%) по сравнению с 2003г.
Следует отметить, что наибольший удельный вес (67,5%) занимают кредиты юридических лиц. Эта ситуация наблюдается в течение всего рассматриваемого периода.
Рис.2.4 Динамика общей ссудной задолженности в тыс. руб.
В целом за анализируемый период кредитный портфель вырос в 3,2 раза.
Динамика его изменения в целом и в разрезе физических и юридических лиц наглядно представлена на рис.2.4 и 2.5
Рис.2.5 Динамика остатков по кредитам физических и юридических лиц (в тыс. руб.)
"ЮНИАСТРУМ БАНК" предоставляет физическим лицам следующие виды кредитов: на неотложные нужды, на приобретение (строительство,) объектов недвижимости, на образование, овердрафты и др. Остатки по видам кредитов представлены в табл.2.2
Таблица 2.2. Остатки по кредитам физических лиц в динамике (тыс. руб.)
Вид кредита01.01.0201.01.0301.01.0401.01.0512345На приобретение (строительство,) недвижимости1185,262345,287630,159545,25На неотложные нужды11362,2423963,8435637,6648544,15Экспресс - кредит0,000,000,001435,40Кредиты на образование0,000,000,0028788,44Овердрафты по банковским картам0,000,0045,1787,56ИТОГО12547,5026309,1243312,9888400,8Из табл.2.2 видно, что за 2004г. увеличились остатки по кредитам, предоставленным на неотложные нужды (на 37,3%), на приобретение объектов недвижимости (на 8,4%). В 2004г. появились новые виды кредитования - кредиты "Единовременный", "Кредит на образование", "Экспресс-кредит".
Их доля составила 0,45% в общей задолженности. Получило дальнейшее развитие кредитование в форме овердрафта (по банковским картам), введенное в 2003 г. В общем, за последние 3 года кредитование физических лиц выросло в 7 раз. С каждым годом увеличивались остатки по кредитам на неотложные нужды, на приобретение недвижимости.
Важным этапом анализа является изучение изменения просроченной задолженности и ее удельного веса в общей задолженности, а также погашения этой задолженности, фактов списания кредитов за счет резерва на возможные потери по ссудам.
Сведения об остатках просроченной задолженности, ее уровне и о списании за счет резерва представлены в таблице 2.3
Таблица 2.3. Сведения о просроченной задолженности (тыс. руб.)
Показатели01.01.02г. 01.01.03г. 01.01.04г. 01.01.05г. 12345Остаток ссудной задолженности всего, в т. ч.: 84691,16118047,80227258,23272002,45 - задолженность физических лиц; 12547,5026309,1243312,9888400,8 - задолженность юридических лиц72143,6691738,68183945,25183601,65Просроченная задолженность всего, в т. ч.: 42,3482,63159,08136,00 - по физическим лицам; 42,3438,2542,554,35 - по юридическим лицам0,0044,38116,5881,65Списано за счет резерва0,000,000,000,00Удельный вес общей просроченной задолженности в общем остатке (%) 0,050,070,070,05Доля просроченной задолженности по кредитам физических лиц (%) 0,050,030,020,02Доля просроченной задолженности по кредитам юридических лиц (%) 0,000,040,050,03Удельный вес общей просроченной задолженности (УВпз) рассчитывается по следующей формуле:
ПЗ
--- - * 100%, (2.1)
?СЗ
где ПЗ - просроченная задолженность физических и юридических лиц;
?СЗ - общий остаток ссудной задолженности.
Чем меньше данное соотношение, тем выше качество кредитного портфеля. Предельное значение данного показателя установлено в размере 9%.
Доля просроченной задолженности по ?/p>