Управление кредитными операциями коммерческого банка
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?редитам физических лиц определяется по формуле (2.3):
ПЗ ф. л
СЗ ф. л * 100% (2.3)
где ПЗ ф. л - просроченная задолженность по физическим лицам;
СЗ ф. л - ссудная задолженность физических лиц.
Аналогично рассчитывается доля просроченной задолженности по кредитам юридических лиц.
По табл.2.3 видно, что за истекший год объем просроченной ссудной задолженности снизился по сравнению с 2004 годом на в 23,08 тыс. руб. Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле также снизилась с 0,07% до 0,05%.
В целом за рассматриваемый период объем просроченной задолженности и ее удельный вес резко снизился. Динамика изменения уровня просроченной задолженности показана на рис.2.6.
Рис.2.6 Динамика удельного веса просроченной задолженности (%)
Предельное значение уровня просроченной задолженности не превышено, что свидетельствует о высоком качестве кредитного портфеля и соблюдении рекомендаций кредитной политики.
Таблица 2.4. Группировка кредитов, предоставленных юридическим лицам по формам обеспечения в динамике
Форма обеспечения01.01.02г. 01.01.03г. 01.01.04г. 01.01.05г. остаток, тыс. руб. В% к итогоОстаток, тыс. руб. в% к итогоостаток, тыс. руб. в% к итогоостаток, тыс. руб. в% к итогоБанковская гарантия0,000,000,000,000,000,000,000,00Залог недвижимости11548,0016,016544,2518,028544,5612,639548,2514,5Залог оборудования7214,3610,048562,3552,9110525,3648,6108235,4539,8Залог транспортных средств5438,447,543856,384,24825,502,12354,250,90Залог товаров в обороте43284,5560,016825,3518,355263,3524,358456,2321,5Залог прочего имущества728,551,001125,001,21137,300,050,000,00Без обеспечения3929,765,464825,355,426962,1612,3563408,2723,3ИТОГО72143,6610091738,68100227258,23100272002,45100
Как видно из табл.2.4, доля кредитов, выданных под залог, составляет в 2004г.76,7%. Из них 39,8% приходится на кредиты под залог оборудования. Этот вид залога преобладает с 01.01.03г., а до этого основной формой обеспечения (60,0%) был залог товаров в обороте. Но данная форма залога довольно рискованна, так как достаточно мобильна в производстве и трудоемка с точки зрения отслеживания ее наличия у заемщика. Поэтому доля кредитов, выданных под залог товаров в обороте, сократилась до 21,5%.
Под залог недвижимости выдано в 2004г.14,5% и 23,3% - кредиты, не имеющие обеспечения. Доля последних за рассматриваемый период значительно увеличилась. Это произошло за счет увеличения выдачи овердрафтных кредитов, которые предоставляются в основном без обеспечения. Кредиты под банковскую гарантию за этот период не выдавались.
Таким образом, залоговая политика банка за последние 3 года была пересмотрена. Она является достаточно эффективной, так как "ЮНИАСТРУМ БАНК" стал больше применять наиболее выгодные для банка формы обеспечения - залог недвижимости и оборудования (54,3%). Кроме того, залог не является единственной формой обеспечения, так как дополнительно оформляются поручительства руководителя или собственников (акционеров) предприятия.
Завершающим этапом анализа является рассмотрение основных показателей, характеризующих качество кредитного портфеля, в динамике. К этим показателям относятся:
коэффициент риска;
коэффициент резерва;
коэффициент покрытия убытков по ссудам;
удельный вес вновь выданных кредитов;
удельный вес ссудной задолженности в активе баланса.
Значения данных показателей по годам приведены в табл.2.5
Таблица 2.5. Показатели, характеризующие качество кредитного портфеля "ЮНИАСТРУМ БАНКа", в динамике (тыс. руб.)
Показатели01.01.02г. 01.01.03г. 01.01.04г. 01.01.05г. 12345Общий остаток ссудной задолженности, тыс. руб. 84691,16118047,8227258,2272002,45,,Резерв на возможные потери по ссудам, тыс. руб. 15345235643110033562Объем проблемных кредитов, тыс. руб. 2922,867055,11323431963,81Выдано кредитов, тыс. руб. 168530255041,64590871,4783211,6Актив баланса, тыс. руб. 1685354212534729543572698437Коэффициент риска0,820,830,870,9Коэффициент резерва,,119,913,712,3Коэффициент покрытия убытков5,253,342,351,05Удельный вес вновь выданных кредитов в общей задолженности,9216260287,94Удельный вес ссудной задолженности в активе баланса,%5,035,567,6910,09
Качество кредитного портфеля с точки зрения кредитного риска позволяет оценить коэффициент риска, который рассчитывается по формуле (2.21):
?СЗ - РВПС
К риска = - -------------------, (2.2)
?СЗ
где ?СЗ - общий остаток ссудной задолженности;
РВПС - сформированный резерв на возможные потери по ссудам.
Чем больше значение данного коэффициента и ближе к 1, тем лучше качество кредитного портфеля с точки зрения возвратности.
Как видно из табл. 2.5, значение коэффициента на протяжении рассматриваемого периода стремиться к 1 (от 0,82 до 0,90), следовательно, качество кредитного портфеля высокое с точки зрения возвратности. Динамика изменения этого коэффициента изображена на рис.2.7
Рис.2.7 Динамика изменения коэффициента риска
Коэффициент резерва позволяет определить степень защищенности банка от возможного невозврата ссуд. Он рассчитывается по формуле (2.3):
РВПС
Крезерва = - ----------- - * 100% (2.3)
?СЗ
Значение данного коэффициента по банкам России считается оптимальным на уровне 15%.
За рассматриваемый период значение этого коэффициента не превышало оптимального значения и даже снизилось с 18,1% до 12,3%. Хотя сумма резерва сформирована согласно Положению ЦБ РФ № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", в случае невозврата кредитов заемщиками банку придется увеличивать расходную часть баланса на покрытие убытков по ссудам.
Коэффициент покры?/p>