Улучшение финансового состояния и результатов деятельности Сибирского Банка Сбербанка России
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
µльствовать об укреплении статуса коммерческого банка;
Таким образом, анализ финансового положения позволяет характеризовать деятельность Сибирского Банка Сбербанк России стабильной.
2.3 Оценка результатов финансовой деятельности Сибирского Банка Сбербанк России
Изучение банковских доходов и расходов начинается с вертикального и горизонтального анализа, т. е. определения удельного веса отдельных групп доходов и расходов в их общей сумме, а также изменения во времени.
Информационной базой для анализа доходов и расходов служит форма № 2 Отчет о прибылях и убытках. Анализ динамики отчета о прибылях и убытках будет являться горизонтальным анализом доходов и расходов сбербанка, который представлен в таблице 2.6.
Таблица 2.6
Динамика отчёта о прибылях и убытках Сибирского Банка Сбербанк России в 2009-2010 гг.
Показатель2009 г.2010 г.Темп прироста, %Процентные доходы всего811 316 235796 993 292-1,77Процентные расходы311 422 598294 160 076-5,54Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)499 893 697502 833 2160,59Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам-370 386 048-80 611 020-78,24Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери129 507 586422 222 196226,02Чистые доходы от операций с ценными бумагами16 738 65614 928 755-10,81Чистые доходы от операций с иностранной валютой6 512 073-14 836 639-327,83Комиссионные доходы104 895 047118 503 62112,97Комиссионные расходы4 323 9706 562 11851,76Чистые доходы94 781 74752 591 502-44,51Прочие чистые операционные доходы11 211 19313 450 74019,98Операционные расходы47 340 32944 414 058-6,18Прибыль (убыток) до налогообложения34 458 15968 224 68697,99Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период21 694 495173 978 563701,95
Таким образом, в 2010 году банк показал уверенный рост по совокупному доходу который изменился на 701,9%, что показывает эффективную работу Сибирского Банка Сбербанк России.
В зависимости от вида деятельности, которую проводит банк, доходы можно разделить на банковские и небанковские.
Банковские доходы - это доходы, которые связаны с деятельностью банка: процентные, комиссионные, торговые, другие банковские операционные доходы.
Небанковские доходы - это доходы, которые не относятся к основной деятельности банка, но обеспечивают ее проведение (доходы от продажи основных средств, нематериальных активов и от финансовых инвестиций; поступления за аудиторские услуги, от арендных операций).
Структурный анализ доходов банка проводится для определения удельного веса каждого вида дохода и тенденций его изменений [14, 115 c.].
В целом общий процентный доход в 2010 году уменьшился по сравнению с 2009 годом на 1,77 % или на 14 322 943 тыс. руб. и составил 796 993 292 тыс.руб. Основную долю в структуре процентных доходов составляют кредиты клиентам, которые так же уменьшились в 2010 г. на 8,34% и увеличилась доля ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи на 87,87%, что благоприятно влияет на деятельность банка.
Таблица 2.7
Структура процентного дохода Сибирского Банка Сбербанк России в 2009-2010 гг.
Показатели2009 г.2010 г.ОтклонениеСумма, тыс.руб.Доля, %Сумма, тыс.руб.Доля, %Сумма, тыс. руб.Темп прироста, %От размещения средств в кредитных организациях8 390 2931,048 062 7681,02-327 52596,09От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями747 820 26392,2685 450 19585,9-62 370 06891,66От вложений в ценные бумаги55 105 6796,8103 525 32912,948 419 650187,87Общий процентный доход811 316 235100796 993 292100-14 322 94398,23
К расходам банка относятся: процентные расходы; комиссионные расходы; прочие банковские операционные расходы (по операциям с филиалами, на оперативный лизинг, штрафы, пеня, оплаченная по банковским операциям); прочие небанковские операционные расходы (негативный результат от продажи основных средств; штрафы и пеня, оплаченная по хозяйственным операциям); отчисления в резервы; непредвиденные расходы.
Основные направления анализа расходов:
-оценка уровня всех в целом и каждого вида расходов в отдельности; оценка их динамики;
-структурный анализ расходов;
-оценка общего уровня расходов.
Рассмотрим структуру расходов Сибирского Банка Сбербанка России (табл.2.8.).
Следует отметить, что об объеме расходов невозможно судить лишь по абсолютной их величине и темпам прироста. С развитием банка увеличиваются его активы, закономерно наращивается и абсолютная величина активов. Поэтому для того чтобы проследить за тенденциями изменений отдельных видов расходов, используют относительный показатель, который определяется отношением расходов к сумме всех активов.
На основании динамики относительного показателя можно сделать вывод о росте (или снижении) расходов и их обоснованности. Как правило, в структуре расходов наибольший удельный вес имеют процентные расходы.
Процентные расходы уменьшились в 2010г. на 17 262 522 тыс.руб. На это оказали влияния средства клиентов, доля которых составляет 79,5% и обязательства перед кредитный организациями с долей 17,6%. Всего процентных расходов примерно в два раза меньше процентных доходов, что оказывает положительное влияние на деятельность банка, так как чистый процентный доход высок и в 2010г. выше, чем в 2009г.
Таблица 2.8
Структура процентного расхода Сибирского Банка Сбербанк России в 2009-2010 гг.
Показатель2009 г.2010 г.ОтклонениеСумма, тыс.руб.Доля, %Сумма, тыс.руб.Доля, %Сумма, тыс. руб.Темп прироста, %По привлеченным средствам кредитных организаций54 642 00617,631 006 88310,5-23 635 12356,75По прив?/p>