Улучшение финансового состояния и результатов деятельности Сибирского Банка Сбербанка России
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?о капитала коммерческого банка являются: уставный капитал, резервный капитал, эмиссионный доход, фонды специального назначения и накопления, прирост стоимости, полученной от переоценки имущества, резервы на возможные потери по ссудным операциям, неиспользованная прибыль прошлых лет и текущего года.
Из таблицы 2.4. видно, что в 2009 году собственные средства банка составляли 848 252 110 тыс. руб. и увеличились в 2010 году на 23,8%, составив 1 049 887 154 тыс. руб. Уставный капитал, эмиссионный доход и резервный фонд не изменились. Сумма нераспределенной прибыли увеличилась на 4,3% и составила в 2010 году 479 017 552 тыс. руб.
Таблица 2.4
Структура и динамика собственного капитала Сибирского Банка Сбербанка России в 2009-2010 гг.
Наименование статей (тыс. руб.)2009 г.2010 г.Темп изменения, %Удельный вес 09 г.2010 г.Средства акционеров (участников)67 760 84467 760 8441007,96,5Эмиссионный доход228 054 226228 054 22610026,921,7Резервный фонд3 527 4293 527 4291000,40,3Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи-13 998 62015 833 441-113,3-1,71,5Переоценка осн. средств81 783 09681 713 09699,99,67,8Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет459 430 840479 017 552104,354,245,6Итого собств. капитала848 252 1101 049 887 154123,8100100В 2010 году структура собственного капитала изменилась. Удельный вес нераспределенной прибыли и эмиссионного дохода снизились до 45,6% и 21,7% соответственно. Доля же уставного капитала и средств, полученных от переоценки зданий, изменилась незначительно и составила 6,5% и 7,8% соответственно.
Одним из разделов анализа собственных средств банка является анализ уставного фонда. Также немаловажными в таком анализе являются показатели, характеризующие удельный вес уставного фонда в сумме собственных средств (d1) и в общей сумме собственных, привлеченных и заемных средств банка (d2). Показатели d1 и d2 могут быть рассчитаны по формулам:
1 = УФ/Объем собственных средств * 100 %
за 2009г.: 67 760 844/848 252 110 * 100 = 7,9 %
за 2010г.: 67 760 844/1 049 887 154 * 100 = 6,5 %2 = УФ/Валюта баланса * 100
за 2009г.: 67 760 844/7 096 995 293* 100 = 0,9 %
за 2010г.: 67 760 844/8 523 247 230* 100 = 0,8 %
В 2010 году шло уменьшение показателей d1 (на 1,4%) и d2 (на 0,1%), что оценивается отрицательно, так как снижение удельного веса уставного фонда в структуре собственных средств (валюте баланса) свидетельствует об ухудшении статуса коммерческого банка.
Также при данном анализе рассчитывается минимальный размер собственных средств, определяемых как сумма уставного капитала, резервного фонда и нераспределенной прибыли.
за 2009 г.:
СКmin=67 760 844+3 527 429 +459 430 840 =530 719 113 тыс. руб.
за 2010 г.:
СКmin=67 760 844+3 527 429+479 017 552=550 306 825 тыс. руб.
Из расчетов видно, что минимальный размер собственного капитала в 2009 году составляет 530 719 113 тыс. руб., а в 2010 году данный показатель увеличивается и составляет 550 305 825 тыс. руб., это говорит о расширении деятельности банка.
При оценке финансового положения Сибирского Банка Сбербанк России рассматривались важнейшие показатели баланса банка: валюта баланса, активы и пассивы баланса, собственные, заемные и привлеченные средства банка, объем использования межбанковского кредита, а также достаточность капитала.
Экономическая эффективность работы банка как системы представляет собой соизмерение эффекта с затратами на его получение. В мировой банковской практике обобщающим показателем эффективности работы банка является показатели доходности.
Для анализа эффективности деятельности Сибирского Банка Сбербанк России необходимо оценить значимость основных компонентов деятельности банка и выявить параметры, в наибольшей степени повлиявших на его доходность. В таблице 2.5. представлены основные показатели эффективности деятельности Сбербанка.
По данным таблицы 2.5. можно сделать следующие выводы:
уровень чистого процентного дохода от всех доходных активов как в 2009 так и в 2010 году выше нормативного значения, что оценивается положительно;
Таблица 2.5
Показатели эффективности деятельности Сибирского Банка Сбербанк России в 2009-2010 гг.
ПоказательФормула расчетаНормативное значение, %Фактическое значение, %Экономическое значение2009 г.2010 г.КЭД1Чистые процентные доходы / Доходные активы * 1001-36,37,6Эффективность работы доходных активов: уровень чистого процентного дохода от доходных активовКЭД2Процентные доходы / Процентные расходы * 100110-125260,5270,9Степень покрытия процентных расходов процентными доходами
в 2009-2010 годах сбербанку процентных доходов хватает на покрытие процентных расходов, что также оценивается положительно и свидетельствует об эффективности использования средств банка.
Итак, при анализе финансового положения можно выделить следующие основные моменты:
- валюта баланса увеличивается в 2010 году по сравнению с 2009 годом с достаточно высоким темпом роста (120,1%), что оценивается положительно;
оценка качественной и количественной структуры актива показало, что структура активов является эффективной, так как в ней наибольшую долю занимают работающие и наиболее ликвидные активы;
в рассматриваемых периодах более 90% операций осуществляется за счет обязательств;
в 2010 году шло значительное снижение эффективности использования обязательств;
коэффициенты рефинансирования показали, что работу с межбанковскими кредитами можно оценивать отрицательно;
собственный капитал банка уменьшился почти на 20%, в его структуре наибольший удельный вес занимают эмиссионный доход и нераспределенная прибыль;
увеличение доли уставного фонда в валюте баланса позволяет свидет?/p>