Удосконалення механізму здійснення кредитних операцій
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
З метою розрахунку резерву під кредитні ризики банки мають здійснювати класифікацію кредитного портфеля за кожною кредитною операцією залежно від фінансового стану позичальника, стану обслуговування позичальником кредитної заборгованості та з урахуванням рівня забезпечення кредитної операції.
За результатами класифікації кредитного портфеля визначається категорія кожної кредитної операції: "стандартна", "під контролем", "субстандартна", "сумнівна" чи "безнадійна".
Структура портфеля філії “Х” ПриватБанку в гривневому еквіваленті по групах ризику і покриття страховим фондом на 01.01.2009 р. представлені в табл.2.4.
Таблиця 2.4 Структура портфеля по групах ризику і покриття страховим фондом
№ п/пКредити по групі ризику, по класифікації НБУСальдо, тис. грн.Частка в портфелі %Покриття сформованим страховим резервом групи кредитів (тис. грн.)в гривнів % від групи1Стандартні3900,0019,1415,990,412Під контролем16450,0080,74217,291,323Субстандартні15,700,080,895,704Сумнівні0,000,000,000,005Безнадійні8,530,048,53100,00Усього20375,00100,00242,701,20
Фактичний сформований страховий фонд в основному покриває кредити групи безнадійні 100 %. Страховий фонд розрахований за методикою НБУ, де зниження сформованої величини від чисто розрахункової суми по сальдо обумовлено зниженням суми зобовязання на величину забезпечення по кредитах, що входить у групу У цілому при нормативному значенні для груп ризику 15 без обліку забезпечення розрахункові значення від суми зобовязання складають відповідно 2%; 5%; 25%; 50%; 100% фактичні значення, представлені в таблиці по групах 13 нижче в 5 і більш раз, по групі 4 і 5 складають порядку 7075%, що непрямим образом свідчить про досить зважену політику проведену керуванням по забезпеченню.
Аналіз наданих кредитів по галузевій ознаці дозволяє оцінити ризики портфеля по галузевому принципу, виявити негативні тенденції росту вкладень у ризиковані галузі.
Структура портфеля по галузевій класифікації основної діяльності позичальників (юридичних осіб) представлена в табл.2.5.
Таблиця 2.5 Структура кредитного портфеля по галузевій класифікації
Класифікація позичальників по галузях (по основній діяльності)Частка в портфелі, %Промисловість44,6Сільське господарство1,4Транспорт3,6Звязок0,8Торгівля і посередницька діяльність45,9Інші3,7Усього100,0
З табл. 2.5 видно, що більш 90% портфеля приходиться на кредити клієнтам, основною діяльністю яких є торгівельні і посередницькі операції (45,9% портфеля) і 44,6% на промисловість. Слід зазначити, що даний підхід досить виправданий у поточній ситуації, тому що саме ці 2 сфери діяльності розвиваються в поточний період найбільше стабільно і динамічно. У той час дана класифікація досить умовна, тому що досить важко визначити галузеву приналежність діяльності позичальника (наприклад якщо клієнт займається оптовою торгівлею має спеціалізовану фірму дочірню компанію фінансування якої здійснюється за рахунок основного підрозділу, при цьому при оформленні кредиту на дочірню фірму він класифікується як вкладення в транспортне підприємство, а при кредитуванні основного підрозділу як кредит торгівлі). Також видно, що практично не здійснюється кредитування банком сільгоспвиробників, що обумовлено складним фінансовим становищем більшості сільгосппідприємств.
Інші види структурного аналізу в залежності від ознак, що класифікують дозволяють оцінити як кількісне (в абсолютному вираженні) так і якісне шляхом оцінки співвідношень структури впливу досліджуваної ознаки на структуру портфеля оцінити його стан і розрахувати прогноз розвитку.
Структурний аналіз дає моментальну картину кредитного портфеля. Оцінка основних показників портфеля в динаміці дозволяє виявити характерні тенденції в розвитку, визначити негативні тенденції на початкових етапах, зробити прогноз на планований період з обліком раніше накопиченого практичного досвіду.
Поквартальна динаміка основних показників кредитного портфеля філії “Х” ПриватБанку представлена в табл. 2.6.
Таблиця 2.6 Динаміка показників кредитного портфеля за 20072008 рік.
Найменування показника01.07.0701.10.0701.01.0801.04.0801.07.0801.10.0801.01.09Чисті активи44725438482885184329940655320108764166756565712791416271Кредитний портфель4267251415550048531799835515122076561313340320375005Кредити юр.осіб25048702843346405601863420357141589769648914421631Синд. кредит2816944398485439202641448005Кредити фіз.осіб17623811312154797161676536108121315166504505369Резерви ,грн..170955143492173074210795130090147440243254Частка кредитного портфеля в чистих активах , %9,5%8,6,2,8,0,0,3%
Графічно динаміка зміни обсягу кредитного портфеля в чистих активах філії “Х” ПриватБанку проілюстрована на рис. 2.5.
Рис. 2.5. Зміна обсягу кредитного портфеля в чистих активах
Приведені дані наочно показують, що частка вкладень у кредитні операції в чистих активах філії “Х” ПриватБанку станом на 01.01.09 р. складає 22%, при цьому їхня відносна частка за звітний період (з 01.07.07 по 01.01.09 р.) виросла з 9,5% до 22,3% більше ніж вдвічі . При цьому частка проблемних кредитів (прострочені + пролонговані) складає менше 1%
Кількісну характеристику зміни кредитного портфеля дає аналіз темпів росту (приросту) показників у звітному періоді.
Нижче в табл. 2.7 приведена динаміка поквартальної зміни кредитного портфеля (по юридичним і фізичними особам) в 2007 2008 роках, що характеризує базисні і ланцюгові темпи росту і приросту кредитного портфеля за звітний період.
Таблиця 2.7 Динаміка зміни кредитного портфеля у 20072008 р.р.
Найменування показника01.07.0701.10.0701.01.0801.04.0801.07.0801.10.0801.