Бизнес-планирование предприятия по производству изделий из древесины
Доклад - Менеджмент
Другие доклады по предмету Менеджмент
[ j Aст/Анов + (1- j) ] где А - объем производства j - Доля условно - постоянных затрат (3 %)Цена за единицу = Полная себестоимость + Прибыль (20 % от полной себестоимости) + Налог на прибыль (35 % от прибыли) = 744,45 + 148,89 + 77 = 970,34 рублей
8.2 Счет прибылей /убытков на 2006 год
Таблица 9
№ п п ПоказателиПрибыль тыс. руб.Убытки тыс. руб.1Выручка6986,4482Балансовая прибыль в том числе1626,4082 1Прибыль от реализации1626,4082 2Прибыль от продажи имущества-2 3 Прибыль от реализации товаров нар потребления-2 4 Прибыль от внереализ операций-3Чистая прибыль569,24284Налогооблагаемая прибыль1626,408Итого прибыли6986,4485 Себестоимость годовой продукции в том числе5360,045 1 Себестоимость переработки161,535 2Материальные затраты61,816 Выплачено дивидендов-7Налог на прибыль1057,1652Итого убытков6640,5452Сальдо345,9028
8.3 Баланс доходов / расходов по чистой прибыли
Таблица 10
№ п п ПоказателиДоход тыс. руб. Расход тыс. руб.1Чистая прибыль569,24282Санкции / штрафы-3Отчисления в резерв2004 Фонд развития пр. - ва1005 Фонд соц. культуры и жил стр - ва-6Долевой фонд101,71287Нераспред прибыль167.53Итого569,2428569,2428
8.4 Расчет коэффициентов финансовой оценки
- Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 225,89 / 744,45 = 0.3
- Рентабельность изделия = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 225,89 / 161,53= 1,39
- Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 1626,408 / 6986,448 =0.23
- Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 569,2428 / 580,000= 0.98
8.5 Расчет срока окупаемости
Расчет коэффициентов дисконтирования по годам по формуле. Предположим банковский процент = 10 % тогда
- К1 года = 1 / (1 + 0.1) = 0.91
- К2 года = 1 / (1 + 0.1) * (1 + 0.1) = 0.826
- К3года = 1 / (1+ 0.1) * (1+ 0.1) * (1 + 0.1) = 0.751
Дисконтные доходы 1 год = Чистая прибыль * К1года = 569,2428* 0.91 = 518.01 тыс. руб.
Дисконтные доходы 2 год = Чистая прибыль * К2года = 569,2428* 0.826 = 455,2 тыс. руб.
Дисконтные доходы 3 год = Чистая прибыль * К3года = 569,2428 * 0.751 =426 тыс. руб.
Необходимо инвестиций 580 тыс. руб. Доходы за 1 год =518,01 тыс. руб. Остаток инвестиций = 61,99 тыс. руб. 61,99 / 455,2 = 0.13 2-го года. Следовательно-срок окупаемости проекта 1 год 2 месяца.
9. Риски проекта
9.1 Перечень рисков
Приоритеты по простым рискам не устанавливаются
Подготовительная стадия
Простые рискиВеса WiУдаленность от транспортных узловјУдаленность от инженерных сетей јОтношение местных властейјНаличие альтернативных источников сырьяј
Строительная стадия
Простые рискиВеса WiПлатежеспособность заказчика1/5Непредвиденные затраты в том числе из за инфляции1/5Несвоевременная поставка комплектующих1/5Несвоевременная подготовка ИТР и рабочих1/5Недобросовестность подрядчика1/5
Стадия функционирования финансово - экономические риски
Простые риски Веса WiНеустойчивость спроса1/7Появление альтернативного продукта1/7Снижение цен конкурентами1/7Увеличение производства у конкурентов1/7Рост налогов1/7Неплатежеспособность потребителей1/7Рост цен на сырье материалы перевозки1/7
Стадия функционирования социальные риски
Простые рискиВеса WiТрудности с набором квалифицированной силы1/4Угроза забастовки1/4Недостаточный уровень зарплаты1/4Квалификация кадров1/4
Стадия функционирования технические риски
Простые рискиВеса WiИзношенность оборудования 1/3Нестабильность качества сырья и материалов1/3Отсутствие резерва мощности1/3
Стадия функционирования, экологические риски
Простые рискиВеса WiВероятность залповых выбросов1/5Выбросы в атмосферу и сбросу в воду1/5Близость населенного пункта1/5Вредность производства1/5Складирование отходов1/5
9.2 Оценка рисков
Оценка проводилась по 100 бальной системе тремя экспертами нашей фирмы (0 - Риск несущественен 25 - риск скорее всего не реализуется 50 - о наступлении события ничего сказать нельзя 75 - риск скорее всего появиться 100 - риск наверняка реализуется).
Таблица 11
Простые риски ЭкспертыVi средняя вероятность (1+2+3)/3Балл Wi * Vi123Удаленность от инженерных сетей 00000Отношение местных властей25250164Наличие альтернативных источников сырья5050254110Удаленность от транспортных узлов00000Платежеспособность заказчика25250164Непредвиденные затраты в том числе из - за инфляции5075756713.4Несвоевременная поставка комплектующих751001009218.4Несвоевременная подготовка ИТР и рабочих025081.6Недобросовестность подрядчика00000Неустойчивость спроса002581.6Появление альтернативного продукта5075 25334.7Снижение цен конкурентами10075507110Увеличение производства у конкурентов75100759213.1Рост налогов507550588.2Неплатежеспособность потребителей250081.6Рост цен на сырье материалы перевозки755075669.4Трудности с набором квалифицированной силы00000Угроза забастовки250081.6Недостаточный уровень зарплаты50025256.25Квалификация кадров00000Изношенность оборудования 252525258.3Нестабильность качества сырья и материалов250082.6Отсутствие резерва мощности7575757525Вероятность залповых выбросов505025418.2Выбросы в атмосферу и сбросу в воду7550505811.6Близость населенного пункта10010010010020Вредность производства751001009118.2Складирование отходов5050505010
Для рисков балл которых Wi*Vi >10 необходимо разрабатывать мероприятия противодействия.
Таблица 12 (Мероприятия противодействия)
Простой рискМероприятия, снижающие отрицательное воздействие риска Непредвиденные затраты в том числе из - за инфляцииЗанимать средства в твердой валютеНесвоевременная поставка комплектующихМинимизировать контакты с малоизвестными поставщиками Увеличение производства у конкурентовУвеличение рекламной кампании на новых рынкахОтсутст