Бизнес-планирование предприятия по производству изделий из древесины
Доклад - Менеджмент
Другие доклады по предмету Менеджмент
Таблица 4.(Обоснование расходов на заработную плату) за месяц
№ п/пДолжностьОклад руб.Отраб. время час за месСумма тыс.р. (*)13451Рабочий 5 разр1 50014492Рабочий - штамповщик 5 разр1 20014463Рабочий - сборщик 2 разр 60014434 Разнорабочий-упаковщик5001442,65Рабочий столяр-станочник 4 разр.120014466Рабочий столяр 3 разр.6001443Итого29,6 (*) Кол - во рабочих * Оклад
6. Виды конкурентной борьбы
6.1 Конкуренция на рынке сбыта
На рынке основными конкурентами нашей фирмы являются отечественная фирма ОАО Контакт и зарубежная ЗАО Сувенир плюс. В таблице 5 приведена сравнительная характеристика по факторам конкурентоспособности. Каждый фактор в таблице получает оценку от 0 (наиболее слабые позиции) до 5 (доминирующие позиции) Для проведения экспертной оценки была сформирована группа из наиболее квалифицированных работников нашей фирмы:
Таблица 5
Факторы конкурентоспособностиГлавные конкурентыЗАО ВЕТАЗАО Сувенир плюсОАО Рубин1. Товар1.1 Качество3521.2 ТЭП4431.3 Престиж торговой марки1541.4 Гарантии качества5221.5 Защищенность патентами3322. Цена2.1 Продажная4142.2 Процент скидки с цены3033. Продвижение товаров на рынках3.1 Реклама4433.2 Пропаганда244Общее количество баллов292827
Таким образом, по мнению экспертов, конкурентоспособность нашей продукции на уровне конкурентоспособности зарубежных фирм и выше отечественных на (1-27/29)*100=7%. Конкурентоспособность нашей продукции в основном за счет высоких ТЭП (в частности большой срок службы) и высокого уровня гарантии качества. Дальнейшее увеличение конкурентоспособности возможно за счет тщательно выработанной маркетинговой стратегии фирмы.
6.2 Проведение Рекламной компании
Для вступления на рынок наша фирма делает основной упор в маркетинговой стратегии на проведение рекламной кампании. От этого зависит успех продвижения товара. Основной упор в рекламе делается на наличие уникальных свойств товара, его экологичности, надежности и тестировании его независимыми лабораториями, получения сертификата соответствия №123456. Рекламная компания должна проводиться под лозунгом Качество + красота = Разумная цена.
Реализация рекламы
- Вывески в магазинах деревянных изделий
- Рекламные объявления в журналах и газетах
- Теле-, радио-реклама
- Создание рекламных буклетов
7. Прогнозирование продаж
7.1 Прогноз объемов производства и реализации продукции
Динамика вступления фирмы на рынок 2010-11 г.
Прогноз реализации товара
Таблица 6
Показатели1-й год2-й год3-й год1 Предполагаемый объем производства (шт.)7 20024 00031 2002 Предполагаемая доля на рынке 143 Предполагаемая продажа (тыс. руб.) по цене 800 руб.за полный комплект.3 24010 80014 040
Таблица 6.1
ГодыКвартал или месяцОбъем пр. - ва натур единицыЦена за полный комплект комплект(*) руб.Выручка Цена * Объем тыс. руб.201014008003202400800320340080032044008003205600800480660080048076008004808600800 48098008006401080080064011800800 64012800800 640Итого7 20057602011I3 0008002400II7 0008005600III7 0008005600IV7 0008005600Итого24 0001920020121231 20080024960
8. Финансирование, план рентабельности
8.1 Расчет себестоимости производства единицы продукции
Таблица 7
№ п/пСтатьи затратСумма
руб.Обоснование1Сырье и основные материалы80таблица 7. 12Комплектующие и полуфабрикаты10,44таблица 7. 13Топливо и энергия на технологические нужды24,90по факту счетчика4Зарплата произв. Рабочих29,6таблица 45Отчисления на производственные нужды9,7539 % от пункта 46 Амортизация и аренда оборудования6,84таблица 8Итого прямых затрат161,53е 1 - 67Цеховые расходы12,550 % от пункта 48Общезаводские расходы25100 % от пункта 49Потери от брака 5,614.5 % от пр. затрат10Прочие производственные расходы12,4710 % от пр. затрат11Внепроизводственные расходы6,235 % от пр. затратИтого косвенных расходов61,81е 7 - 1112Плановая себестоимость500е 1 - 1113Отчисления во внебюджетные фонды21,113.4 % от общ стоим работ (*)14Полная себестоимость744,45е 12 - 13(*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль (плановая) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль (35 % от прибыли)
Общая стоимость работ = 500 + 44 + 77 = 621 руб.
Себестоимость переработки = Плановая себестоимость - Затраты на материалы - Затраты на работы сторонних организаций
Себестоимость переработки = 500 (12 из таблицы 8) - 80 (1 из таблицы 8) 10,44(2 из таблицы 8) -24,90(3 из таблицы 8) = 384,66 руб.
Таблица 7.1 Обоснование расходов на сырье материалы и полуфабрикаты на 4 полных комплекта изделий
№ п/п Наименование продуктаКол во продуктаЦена за единицу руб.Сумма руб.1Сталь марки ГОСТ 1245-76 20 гр.662Титановый сплав 1873-670.9 гр.4,444,443 Древесина тв.пород0,6 куб.м8080Итого всех затрат + 5 % на транспортные расходы (е 1 - 3) + 5 ,96
Таблица 8 (Обоснование амортизационных расходов)
№ п п Наименование оборудованияЦена тыс. руб.Срок службы летАмортизация за год Амортизация за час руб. (*)Отработанное время час за месяцСумма руб.Кол - во станков Общая сумма руб.1Установка по изготовлению сплава25532,9144417.р.31 252.82Станок штамповочный5053,845,8144835.221 670.43Токарный станок по дереву25532,9144417р.31252,8Итого4176
Расчет общей суммы проводился за месяц
Таблица 8.1 (Вспомогательная таблица расчетов новой себестоимости)
Период разработкиОбъем пр. - ва штукПолная себист. комплекта руб.Объем *Себист тыс. руб.Цена за полный комплект руб.Выручка Объема * Цену тыс. руб.Прибыль (Цена - Себист) * Объем тыс. руб.20104 * 400 =1600744,451191,120970,341552,544361,4244 * 600 = 2400744,451786,680970,342328,816542,1364 * 800 = 3200744,452382,240970,343105,088722,848Итого7200744,456986,4481626,408
Расчет новой себестоимости проводился по формуле С нов = С стар