Бизнес-планирование в здравоохранении
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
ски может стать образование резервного фонда путем ежемесячного отчисления части (10-20%) прибыли.
Критическим является длительная загрузка Центра на 15-30% от максимального уровня (15% < КПД < 30%). При этом проект окупается не за 2 года, а за более длительный срок (чтобы узнать какой именно - необходимо провести пересчет всего проекта на более длительный период). При длительном снижении КПД до уровня 15-18%, если не сократить расходы, проект перестает окупаться.
Другим фактором риска являются возможные расходы на сервисное обслуживание импортного оборудования, аналога которому нет в России, а также упущенные доходы в период его простоя из-за неисправности (а при длительной неисправности - срыв курсового лечения). Выход из этой ситуации один - приобретать только такое оборудование, сервис и ремонт которого в Москве доступен.
Расходные материалы к импортному оборудованию также должны быть доступны в России, иначе возможны перебои с их поставкой из-за задержек при таможенной очистке, что в свою очередь также может привести к простою оборудования.
.8 Финансовый план
Все финансовые расчеты выполнены в рамках специализированной программы "Мастерская бизнес-планирования" Ниже перечисленные параметры являются необходимыми для расчетной модели.
Дата начала проекта01.12.2010Длительность2 годаШаг расчетамесяцСтавка дисконтирования15%Параметры производства и продаж в дняхОборачиваемость запасов15Доля прибыли, выплачиваемая как дивиденды100%
В нижеследующих таблицах представлен "Кэш-фло" за два года.
Таким образом, чистая приведенная стоимость проекта за два года - 127148 USD, внутренняя норма доходности - 334%, период окупаемости - 11 месяцев. При размере необходимых инвестиций - 50 000 USD.
В проекте предполагается 100% акционирование одним акционером с последующей ежемесячной выплатой 100% прибыли в качестве его дивидендов.
Таблица 2.12 Кэш-фло, 1-й год
ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ12/20101/20112/20113/20114 /20115/ 2011Поступления от продаж10 53316 894Затраты на материалы и комплектующие8862 0082 333Постоянные издержки30017 8633 8083 8083 8083 808Зарплата и социальные взносы3393393393395 1685 872Налоги7371 183Кэш-фло от операционной деятельности-639-18 202-4 147-5 034-1 1883 698Приобретение основных средств20 684Акционерный капитал50 000Выплата дивидендов3 445Кэш-фло от финансовой деятельности50 000-3 445суммарный денежный поток49 361-18 202-24 832-5 034-1 188253Денежные средства на начало периода49 36131 1606 3281 294106Денежные средства на конец периода49 36131 1606 3281 294106359ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ6/20117/20118/20119/201110/201111/2011Поступления от продаж19 00616 89416 89425 34133 78933 789Затраты на материалы и комплектующие2 2902 1552 6943 77243104 310Постоянные издержки3 8083 8083 4083 4083 4083 408Зарплата и социальные взносы5 9715 3365 3366 9378 5378 537Налоги1 3301 1831 1831 7742 3652 365Кэш-фло от операционной деятельности5 130134 4124 2739 45115 16815 168Приобретение основных средствАкционерный капиталВыплата дивидендов5 1274 0674 4679 64514 82314 823Кэш-фло от финансовой деятельности-5 1274 0674 467-9 645-14 823-14 823суммарный денежный поток479345-194-194345345Денежные средства на начало периода3598391 1839897951 140Денежные средства на конец периода8391 1839897951 1401 485
Таблица 2.13 Кэш-фло, 2-й год
ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ12/20111/20122/20123/20124/20125/2012Поступления от продаж33 78933 78933 78933 78933 78933 789Затраты на материалы и комплектующие4 3104 3104 3104 3104 3103 772Постоянные издержки3 4033 4083 4083 4083 4083 408Зарплата и социальные взносы3 5378 5378 5378 5378 5378 537Налоги2 3652 3652 3652 3652 3652 365Кэш-фло от операционной деятельности15 16815 16815 16815 16815 16815 706Выплата дивидендов14 82314 82314 82314 82314 82314 823Кэш-фло от финансовой деятельности-14 823-14 823-14 823-14 823-14 823-14 823СУММАРНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК345345345345345884Денежные средства на начало периода1 4851 8292 1742 5192 8643 208Денежные средства на конец периода1 8292 1742 5192 8643 2084 092ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ6/20127/20128/20129/201210/201211/2012Поступления от продаж25 34116 89416 89425 34133 78933 789Затраты на материалы и комплектующие2 6942 1552 6943 7724 3102 155Постоянные издержки3 4083 4083 4083 4083 4083 408Зарплата и социальные взносы6 9375 3365 3366 9378 5378 537Налоги1 7741 1831 1831 7742 3652 365Кэш-фло от операционной деятельности10 5294 8124 2739 45115 16817 323Выплата дивидендов9 6454 4674 4679 64514 82314 823Кэш-фло от финансовой деятельности-9 6454 4674 467-9 645-14 823-14 823СУММАРНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК884345-194-1943452 500Денежные средства на начало периода4 0924 9755 3205 1264 9325 277Денежные средства на конец периода4 9755 3205 1264 9325 2777 777
Параметры проекта позволяют рассмотреть и другие формы финансирования, в частности частичное кредитование. При этом, конечно появятся дополнительные расходы на обслуживание кредита, однако уменьшится сумма начальных инвестиций.
В случае удачного старта проекта и в случае стабильного спроса на услуги Центра или необходимости расширения спектра этих услуг возможно на эти цели направить часть прибыли.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В ходе выполнения работы исследованы теоретические и практические аспекты бизнес-планирования в здравоохранении. В заключение сделаем основные выводы.
В каждой из отраслей народного хозяйства (строительство, промышленное производство, образование и здравоохранение) существуют свои особенности бизнес-планирования. Эти особенности связаны, прежде всего, с особенностями самой отрасли.
При подготовке бизнес-плана медицинского учреждения проводится анализ объема и структуры рынка платных медицинских услуг, в ходе которого используются материалы специализированных изданий, статистические сборники с данными о рынке медицинских услуг или проводятся собственные исследования. Также анализируются тенденции развития рынка платного медицинского обслуживания и рынков обязательного и добровольного медицинского страхования, ситуация ?/p>