Бизнес-планирование в здравоохранении
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
инвестиции
Расчет инвестиций выполнен на основе ряда оценок. Таблица 2.6 содержит конкретные цифры, характерные для г. Новосибирска.
Таблица 2.6 Параметры проекта
1Начало проекта01.12.20101-й месяц проекта2Длительность расчета2 года3Средний курс доллара на время проекта304Дата открытия центра31.03.20115АрендаДо250в год за м26ПлощадьДо130м27Месячная арендаДо27088Услуги риэлтора (%)50%месячной аренды9Услуги риэлтора (USD)135410Коммунальные ежемесячные (принимаем)30011Расходы на рекламу ежемесячные (принимаем)400начиная с 9-го месяца12Расходы на рекламу начальный период (х 2)300с 4-го по 8-й месяц13Регистрация фирмы30014Подбор медперсонала (кадровому агентству)50015Получение 2-х лицензий (медиц. и фармацевт.)50016Ремонт помещенияДо100за м217Итого ремонт помещенияДо13000
Принимаем налогообложение по упрощенной схеме для малых предприятий (численность до 15 человек), поэтому в расчет приняты два основных налога: с зарплаты и 7% с оборота. В данной модели налоги выплачиваются ежемесячно, фактически же налог с оборота выплачивается ежеквартально, что в течение квартала будет давать дополнительный резерв оборотных средств.
Цены на мебель и оргтехнику взяты минимально возможные. Подбор программного обеспечения (ПО) будет осуществляться с учетом требований бухгалтера и ведения информационной БД по пациентам. Подбор медицинской мебели будет осуществлен с учетом мнения медперсонала.
Медоборудование (прочее) согласовывается с набираемым в штат медперсоналом. Стоимость расходных материалов учтена при расчете согласно Таблице "Цены и объемы продаж"
Таблица 2.7Оргтехника, ПО, мебель
Таблица 2.8 Медоборудование
Таблица 2.9 Календарный план-смета
Операционной деятельность медицинского центра заключается в проведении консультаций и процедур.
Во врачебном кабинете принимают по очереди врачи нескольких специальностей, в нем же гастроэнтерологом осуществляется УЗИ-диагностика. В процедурном кабинете есть стол лаборанта, где он осуществляет прием и взятие анализов. Лаборант тратит 2 часа ежедневно, чтобы разнести (развести) взятые пробы и забрать результаты анализов. В целом он работает на полставки. Там же находится приемные столы процедурных сестер и мануального терапевта, где они ведут регистрацию пациентов, приходящих на процедуры. Собственно процедуры осуществляются в отдельных кабинках. До процедуры пациент переодевается в раздевалке в легкую одежду типа халата и сандалий. После процедуры пациент может принять душ или отдохнуть какое-то время в одном из кресел. Такое решение позволяет более эффективно использовать процедурные кабинки, ибо процесс раздевания/одевания и отдыха происходит вне них.
Следующая таблица содержит возможное расписание работы кабинетов Центра для проектной загрузки. 60-часовой режим работы подходит для КПД до 75%.
Таблица 2.10 Расписание работы кабинетов
Для учета изменений в штатном расписании в период выхода на проектную мощность введена величина "Суммарный оклад по данной должности". Именно эта величина используется как оклад для каждой должности, в то время как число сотрудников при расчете приравнено 1.
Зарплата всем, кроме директора и заместителя директора по лечебной части, выплачивается только с момента открытия центра. Обязанности зам. директора по лечебной части - возлагаются на одного из врачей, работающих на полную или (что лучше) на 0,5 ставки. В период выхода на проектную мощность Центр открыт 40 часов и только по мере увеличения нагрузки, длительность рабочего времени поднимается сначала до 60 часов в неделю, а затем, если проектная мощность будет превышена и до 80-часовой рабочей недели. В любом случае график рабочего времени приема врачей и работы процедурных кабинетов должен быть гибким, т.е. оперативно реагировать как на увеличение, так и на снижение спроса и, тем самым, способствовать увеличению доходов или снижению расходов.
Таблица 2.11 Штатное расписание
2.7 Факторы риска
В случае недостаточного роста объема продаж возможны проблемы связанные недостатком наличности для погашения текущих расходов. В этом случае возможны следующие решения.
. Если данная проблема оценивается как временная, то она решается небольшим дополнительным инвестированием или краткосрочным кредитованием.
. Если она оценивается как достаточно длительная (более чем 2-3 месяца), то либо должны быть приняты решения по сокращению расходов, в частности, на персонал, А если такого рода сокращения нецелесообразны, то дополнительный расчет должен показать объем дополнительных долгосрочных инвестиций или кредитования.
Основной стратегией снижения этого риска является гибкое реагирование на изменение потока пациентов. Увеличение штатного расписания и длительности рабочего времени только при стабильном росте их числа и сокращение рабочего времени и штатного расписания в случае резкого спада потока клиентов (например, сезонного).
Кроме того, маркетинговые расходы будут во многом зависеть от интенсивности потока пациентов и в определенной степени управлять им.
Также гибко предполагается реагировать на структуру спроса - при увеличении спроса на консультации конкретных специалистов и проведение конкретных процедур будут приниматься меры для удовлетворения этого спроса и, наоборот, при снижении такого спроса - рабочее время соответствующих специалистов будет сокращаться.
Одним из решений снижающим ри