Бизнес-план строительства автокомплекса
Статья - Разное
Другие статьи по предмету Разное
рофическими. По этой причине, если услуга фирмы по подбору персонала может показаться высокой, не надо торопиться отказываться.
Предприятие сильно своим персоналом. Грамотные руководители и квалифицированный персонал могут вывести из кризиса даже самое неэффективно работающее предприятие, плохие же разорить самое процветающее.
Планируемый физический объем продаж приведен в таблице 11.
Таблица 11.
ФИЗИЧЕСКИЙ ОБЪЕМ СБЫТА (в месяц).
Наименование статьи07/0508/0509/0510/0511/0512/05Кофе-36005400720072007200Мороженное-57008550855076006900Коктейли-20003600360042004200Пирожное-55508320111001110011100Бутерброды-49707380984070007000Горячие блюда-4320064800864008640086400Десертные блюда-960014400192001920019200Спиртные напитки-72000108000144000144000144000Пиво-1440021600288002880028800Окорочка гриль-52507800105001050010500Салаты-1260018900252002520025200Шампанское-5001000150015001500179370269750355890354940354240
ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ.
План по рискам. В предпринимательской деятельности всегда существует опасность того, что цели, поставленные в плане, могут быть полностью или частично не достигнуты.
Из всего перечня рисков особое внимание уделяется финансово-экономическим рискам, классификация и влияние которых отражены ниже.
Финансово-экономические риски
Виды рисковОтрицательное влияние на прибыльНеустойчивость спроса Падение спроса с ростом ценПоявление альтернативного продуктаСнижение спросаСнижение цен конкурентовСнижение ценУвеличение производства у конкурентовПадение продаж или снижение ценРост налоговУменьшение чистой прибылиПлатежеспособность потребителейПадение продажРост цен на сырье, материалы, перевозкиСнижение прибыли из-за роста ценЗависимость от поставщиков, отсутствие альтернативыСнижение прибыли из-за роста ценНедостаток оборотных средствУвеличение кредитов
Для начала производственной деятельности необходимо рассчитать общую потребность в оборотных средствах совокупный норматив оборотных средств определяется суммированием частных нормативов по их элементам. Предполагается взять кредит на сумму 500 тысяч рублей под 26 % годовых.
График платежей по кредиту: выплаты процентов по кредиту и ежемесячный взносы представлены в таблице 12.
Таблица 12.
УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТА
Сумма кредита: 500000 руб.
Срок: 12 мес.
Месяц выдачи кредита: август
Процентная ставка: 26%
ПРИБЛИЗИТЕЛЬНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ РАСЧЕТА№
График платежейЕжемесячный взнос: 47765
из этого:СальдоПроцентыВозврат капитала109/20051083336932463068210/20051003337732425336311/2005921638549386787412/2005838039385347402501/2006752740238307164602/2006665541110266054703/2006576542001224054804/2006485442911181143905/2006392543840137303106/200629754479092513107/200620044576146752108/20061013467520ИТОГО:73181500000Таблица 13.
Расходы по приобретению продуктов.
Наименование статьи06/0507/0508/0509/0510/200511/05Кофе-12001800240024002400Мороженное-21603240324032403240Коктейли-12001800240024002400Пирожное-52807920105601056010560Бутерброды-26403960528052805280Горячие блюда-2894443416578885788857888Десертные блюда-32004800640064006400Спиртные напитки-3600054000720007200072000Пиво-720010800144001440014400Окорочка гриль-45946891918891889188Салаты-27724158554455445544Шампанское-375750112511251125ИТОГО:95565143535190425190425190425
В таблице 13 отражены расходы по отдельным видам товаров по оптовым ценам плюс в цену товара включается затраты на электроэнергию. В виду специфики работы кафе эти затраты будут увеличиваться (или уменьшаться) в зависимости от спроса.
В таблице 14 отражен бюджет по прибыли и убыткам на период с открытия кафе (июль 2003 г.) до ноября 2004. В июле 2004 года по проекту предусматривается полное погашение кредита.
Таблица 14.
Бюджет по прибыли (и убыткам), в рублях.
07.0508.0509.0510.0511.0512.05Объем продаж 179370269750355890354940354240354240Прямые издержки, всего83850143535190425190425190425190425Валовой доход95520126215165465164515163815163815Косвенные издержки492005020051200592005920059200 - З/п персонала340003400034000410004100041000 - аренда132001320013200132001320013200 - проч. издержки200030004000500050005000Валовая прибыль4632076015114265105315104615104615Возврат кредита477654776547765477654776547765Итого:-14452825066500575505685056850Налоги1241016082,52105522446,522355,522355,5 - Единый социальный налог124101241012410149651496514965 - Подоходный налог с прибыли частного предпринимателя03672,586457481,57390,57390,5Чистая нераспределенная прибыль-144524577,55785550068,549459,549459,5То же нарастающим итогом-144523132,580987,5131056180515,5229975
Продолжение таблицы 14.
1.0602.0603.0604.0605.0606.06Объем продаж 354240354240354240354240354240354240Прямые издержки, всего190425190425190425190425190425190425Валовой доход163815163815163815163815163815163815Косвенные издержки592005920059200592005920059200 - З/п персонала410004100041000410004100041000 - аренда132001320013200132001320013200 - проч. издержки500050005000500050005000Валовая прибыль104615104615104615104615104615104615Возврат кредита477654776547765477654776547765Итого:568505685056850568505685056850Налоги22355,522355,522355,522355,522355,522355,5 -Единый социальный налог149651496514965149651496514965 - Подоходный налог с прибыли частного предпринимателя.7390,57390,57390,57390,57390,57390,5Чистая нераспределенная прибыль49459,549459,549459,549459,549459,549459,5То же нарастающим итогом279434,5328894378353,5427813477272,5526732
Продолжение таблицы 14.
07.0608.0609.0610.0611.06Объем продаж (всего)354240354240354240354240354240Прямые издержки, всего190425190425190425190425190425Валовой доход163815163815163815163815163815Косвенные издержки5920059200592005920059200 - З/п персонала4100041000410004100041000 - аренда1320013200132001320013200 - прочие издержки50005000500050005000Валовая прибыль104615104615104615104615104615Возврат кредита4776547765477654776547765Итого:5685056850568505685056850Налоги22355,522355,522355,522355,522355,5 -Единый социальный налог1496514965149651496514965 - Подоходный налог с прибыли частного предпринимателя.7390,57390,57390,57390,57390,5Чистая нераспределенная прибыль49459,549459,549459,549459,549459,5То же нарастающим итогом576191,5625651675110,5724570774029,5
Таблица 15.
Финансовый план, в рублях
№Наименование показателя07.0508.0509.0510.051Поступление выручки1793702697503558903549402Поступление кредитных средств620500003Итого поступления2414202697503