Бизнес-план организации по производству кабельных барабанов
Доклад - Экономика
Другие доклады по предмету Экономика
атели 1 год2 год3 год4 год5 годАренда 396,5396,5396,5396,5396,5Маркетинг 10090808080Фонд оплаты труда12001302135513551355Единый социальный налог312338,5352,3352,3352,3Прочие расходы 4040454545Итог 2048,521672228,82228,82228,8
Удельные переменные затраты на 1 барабан представлены в таблице 10.3.
Таблица 10.3 Удельные переменные затраты на 1 барабан
НаименованиеЦена за ед. изм., руб.Расход на 1 барабанв ед. изм.в руб.Доски
Шланги
Гвозди
Накладка1000,0
20
50
100,1 куб.м
2 шт.
1 кг
2 шт.100,0
40,0
50
20,0Итогохх210
В таблице 10.4 представлен планируемый объем производства и цены на продукцию.
Таблица 10.4 Объём производства
Показатель1год2год3год4год5годОбъем производства, шт3000035000400004000040000Цена руб/шт900900100010001000
В таблице 10.5 представлена общая себестоимость 1 барабана.
Таблица 10.5 Себестоимость 1 барабана
Показатель 1 год2 год3год4год5годПостоянные затраты, тыс. руб. 2048,521672228,82228,82228,8Объем производства, тыс. шт3035404040Удельные переменные затраты, руб.210210250250250Себестоимость, руб.278272306306306
Себестоимость = (постоянные затраты + удельные переменные затраты объём производства) / объём производства.
В таблице 10.6 представлены необходимые данные для расчёта финансовых показателей проекта.
Таблица 10.6 Исходные данные
ПоказательЗначениеСредняя номинальная ставка процента по депозитным вкладам в банках на начальный момент времени, % годовых12%Номинальная ставка процента за пользование кредитом, % годовых23%Темп инфляции10%Система налогообложенияОбщая система налогообложенияОблагается ли рассматриваемый вид деятельности налогом на добавленную стоимостьда Налоговые ставки:
- НДС
- Налог на доходы физ. лиц
- Единый социальный налог
- Отчисления на соц. страхование
- Налог на имущество
Налог на прибыль
18%
13%
26%
2,9%
2,2%
20%Лицензирование данного вида деятельностинетГосударственное регулирование ценнет
8. Финансовый план и показатели эффективности производства
8.1 Коммерческая эффективность проекта
Выручка от продаж:
В = p Q, (8.1)
где В выручка от продаж, руб., p цена, Q объем производства, кг.
Таблица 11.1 Выручка от продаж
Показатели1-ый год2-ой год3-ий год4-ый год5 -ый годОбъем производства, тыс.шт.3035404040Цена, руб/шт.900900100010001000Выручка от продаж, тыс. руб.2700031500400004000040000
Теперь определим общие затраты:
ТС безАО = (TFC + TVC)безАО = TFC + AVC без АО Q, (8.2)
где ТFС - сумма постоянных затрат, тыс.руб.
TVC переменные затраты, тыс.руб.
AVC - удельные переменные затраты, тыс.руб.
Q объем продаж, шт.
В таблице 11.2 представлено формирование переменных затраты:
TVC1 = (AVC Q) = 210 30 = 6300 тыс. руб/год.
Таблица 11.2 Переменные затраты
Показатели1-ый год2-ой год3-ий год4-ый год5 -ый годУдельные переменные затраты, руб./шт.210210250250250Объем производства, тыс.шт.3035404040Общая сумма переменных затрат, тыс.руб.63007350100001000010000
В таблице 11.3. представлено формирование общих затрат:
TC1 безАО = (TFC + TVC)безАО = 2048,5 + 6300 = 8348,5 тыс. руб/год
Срок полезного использования оборудования = 10 лет. Исходя из этого, мы может найти годовую норму амортизационных исчислений по формуле:
Nao = 1/Тпол 100 = 10
где Тпол - срок полезного использования оборудования, лет
АО1,2,3,4,5 = 214,1 10% = 21,41 тыс. руб/год
TC1 с АО = 8348,5 + 21,41 = 8369,9 тыс. руб/год
Таблица 11.3 Формирование общих затрат (тыс. руб)
Показатели1-ый год2-ой год3-ий год4-ый год5 -ый годПостоянные затраты (без амортизации)2048,521672228,82228,82228,8Общая сумма переменных затрат63007350100001000010000Общие затраты (без амортизации)8348,5951712228,812228,812228,8Амортизационные отчисления21,4121,4121,4121,4121,41Общие затраты (с учетом амортизационных отчислений)8369,99538,412250,212250,212250,2Найдем доход от продаж это разница между выручкой от продаж и суммой налога на добавленную стоимость:
НВ = В - НДС = В [(В / 1,18) 0,18] (8.3)
НДС1 = (27000/ 1,18) 18% = 4118,6 тыс. руб/год
НВ1 = (27000 4118,6) = 22881,4 тыс. руб/год
Таблица 11.4 Доход от продаж (тыс. руб)
Показатели1-ый год2-ой год3-ий год4-ый год5 -ый годВыручка от продаж2700031500400004000040000Сумма НДС4118,64805610261026102Доход от продаж22881,426695338983389833898
Прибыль от продаж
Pr = НВ TC сАО, (8.4)
где Pr прибыль от продаж, тыс. руб.
НВ доход от продаж, тыс. руб.
ТС сАО общие затраты с амортизационными отчислениями, тыс. руб.
Pr1 = 22881,4 8369,9 = 14511,5 тыс. руб
Таблица 11.5 Прибыль от продаж (тыс. руб)
Показатель1-ый год2-ой год3-ий год4-ый год5 -ый годДоход от продаж22881,426695338983389833898Общая сумма текущих затрат8369,99538,412250,212250,212250,2Прибыль от продаж14511,517156,621647,821647,821647,8Чистая прибыль:
ЧП = Pr Нпр, (8.5)
где Pr прибыль от продаж, тыс. руб.
Нпр сумма налога на прибыль (20%), тыс. руб.
Нпр1 = 14511,5 0,24 = 3483 тыс. руб/год
ЧП1 = 14511,5 - 3483 = 11028,5 тыс. руб/год
Таблица 11.6 Чистая прибыль (тыс. руб)
Показатель 1-ый год2-ой год3-ий год4-ый год5 -ый годПрибыль от продаж14511,517156,621647,821647,821647,8Сумма налога на прибыль34834117,55195,55195,55195,5Чистая прибыль11028,513039,116452,316452,316452,3
Определим чистую текущую стоимость проекта:
NPV - чистая текущая стоимость проекта - это разница между суммой денежных поступлений от реализации проекта приведенных к нулевому моменту времени и суммой дисконтированных оттоков денежных средств необходимых для покрытия затрат связанных с реализацией проекта.
NPV = (CF инв t + CF тек t) t = (Пр тек t - От тек t) t + (Пр инв t - От инв t) t (8.6)