Бизнес-план на примере ООО "Прогресс Агро"
Доклад - Экономика
Другие доклады по предмету Экономика
ие (Гигиеническое поручение) со сроком действия пять лет;
Таблица 16. Партнеры для реализации проекта
№ПартнерУчастие и условияНаличие договора1Сеть магазинов компьютерной и цифровой техники "КламаС" (ООО "Коминтех")Реклама проекта, оформление точек продаж, предоставление мест для установки банкоматов и POS-терминаловПроект договора о сотрудничестве
Рисунок 3. Организационная структура реализации проекта
Таблица 17. График реализации проекта
№Наименование этапаОтветственный исполнительСроки
(мес)Продукт (для каждого этапа)1Оформление документов для заказа оборудованияФинансовая служба ОАО "Сахароптторг"1Список необходимых документов2Заключение договора поставкиГенеральный директор ОАО "Сахароптторг"1Договор3Ввод оборудования в эксплуатацию Замдиректора по производству ОАО "Сахароптторг"1Отлаженное производство4Отпуск товара покупателю Отдел продаж ОАО "Сахароптторг"1Готовая продукция5Возврат кредитаФинансовая служба ОАО "Сахароптторг"12Погашение задолженности
7. Финансовый план
А) Расчет сметы затрат на продажу продукции:
1. Материальные затраты:
Сырье и материалы без учета НДС 264 508 474,58 руб / год;
Электроэнергия и топливо 240000 + 160000 = 400000 руб / год;
Работы и услуги производственного характера 613000 руб / год;
Всего материальные затраты: 265 521 474,58руб / год.
2. Расходы на оплату труда: Заработная плата 43356000 руб / год;
3. Отчисления на социальные нужды (ЕСН): 11 272 560 руб / год;
4. Амортизация основных фондов:
Стоимость всего оборудования 438 000 долл. (при учете курса стоимости доллара в 28 рублей за доллар - стоимость всего оборудования составит 438 000*28=12 264 000) срок службы 10 лет, следовательно амортизация составила 1 226 400 руб / год.
5. Расходы на ремонт основных средств:
Расходы на текущий ремонт основных средств примем из расчета 0,1% к товарообороту 459 000, 00 руб.
6. Износ специальной одежды, посуды, приборов, других малоценных и быстроизнашивающихся предметов.
- Износ спецодежды работников предприятия:
Расходы на износ спецодежды работников предприятия принимаются в расчёте 50% oт ее стоимости:
Одежда производственного рабочего 800,00 руб.
38*800=30400 руб.
Одежда сторожа 1500,00 руб.
1500*2=3000 руб.
Износ: (30400 + 3000,00) * 50% = 16 700,00 руб.
- Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов:
Сумма расходов на эти цели примем 0,2% к товарообороту: 918000 руб.
7. Прочие расходы:
Затраты на рекламу 157 600 руб / год
Оплата услуг связи 650 000 руб / год.
Расходы на охрану труда и технику безопасности:
Расходы на охрану труда и технику безопасности планируем в размере 0,1% к товарообороту: 918000 руб.
Расходы на санитарно - профилактические мероприятия:
Медицинский осмотр всех работников производится 1 paз в квартал, стоимость осмотра одного работника стоит 350,00 руб.
Общая сумма осмотра в год: 61*350*4 = 85400,00 руб.
Расходы на приобретение канцелярских принадлежностей:
Данный вид расходов запланируем в размере 0.05% к товарообороту:229500 руб.
Коммунальные расходы:3258300 руб.
Капитальный ремонт производственных и административных помещений:12 763 805,77
8. Остальные расходы:
Сумму остальных расходов примем из расчёта 1 % к товарообороту: 459000 руб.
Итого прочих затрат: 22 652605,77 руб.
Таблица 18. Смета затрат на продажу продукции
№ п/пНаименование показателяВеличина (руб.)1Материальные затраты264 508 474,582Заработная плата 433560003Отчисления на социальные нужды11 272 5604Амортизация на полное восстановление1 226 4005Ремонт основных средств459 000Износ МБП9347005Прочие расходы22 652605,776Итого345 422 740,35
На основе калькуляции составляем график безубыточности:
Переменные затраты 17,12 руб. на ед. продукции. (в общем 314 359 074,58 руб.)
Постоянные затраты 31 063 665,77 руб.
Суммарные затраты 345 422 740,35руб.
Выручка = 18 360 000 * 25 = 459 000 000руб.
Точка безубыточности = 31 063 665,77/25 17,12 = 3 942 089,56 кг.
Точка безубыточности в стоимостном выражении:
3 942 089,56*25 = 98552239,12 руб.
Б) Расчет прибыли и рентабельности
Чистая прибыль составляет 23 251,15 тыс. руб.
Материальные затраты 264 508 474,58 руб.
Объем продаж (выручка) 459 000 000 руб.
Балансовая прибыль 26 571,94 тыс. руб.
Рентабельность продукции = Чистая прибыль/Себестоимость*100% = 23 251,15 / 349808060,3* 100% = 6,65%
Рентабельность продаж = Балансовая прибыль/Объем продаж*100%=
= 26 571,94/ 459 000 000*100 = 5,79%
В) Отчет о прибылях и убытках
Таблица 19. Отчет о прибылях и убытках
№Наименование показателяВеличина показателя1 кварт.2 кварт.3 кварт.4 кварт.1Выручка от реализации84 150,00124 695,00110 925,00139 230,002НДС15 147,0022 445,1019 966,5025 061,40 Переменные затраты57 632,5085 400,8875 970,1195 355,593Постоянные затраты5 695,018 438,967 507,059 422,654Валовая прибыль5 675,508 410,067 481,349 390,375Коммерческие расходы39,4039,4039,4039,406Управленческие расходы750,33750,33750,33750,337Прочие расходы (амортизация)306,60306,60306,60306,608Прибыль от реализации4 579,177 313,736 385,018 294,049Прибыль от прочей реализации0,000,000,000,0010.Налог на прибыль1 099,001 755,291 532,401 990,5711Выплата кредита0,000,000,000,0012Выплата %-в за кредит-429,24-429,24-429,24-429,2413Чистая прибыль5 248,935 987,675 281,856 732,71Г) Источники финансирования и выплат
Таблица 20. Заемный капитал (кредит)
Наименование займаСумма, руб.Дата Срок%-я ставкаСхема поступлениячастямиКредит 122640001.01.08г.На срок один год14Каждый квартал по 429240 рублей, начиная с 1 марта 2008 г.
Таблица 21. Поток реальных денег
№Наимен. показателей2008 г (по месяцам в тыс. руб.)1 1м2м3м4м5м6м7м8м9м10м11м12м2Выручка19 125,0032 895,0032