Тенденция развития производства и потребления магния
Реферат - Экономика
Другие рефераты по предмету Экономика
b>ф/Стп(ф) - Пф/Стп(пл) , (3.32)
где Rc - изменение рентабельности за счет себестоимости продукции,
Rп - изменение рентабельности за счет прибыли .
Данные для расчета рентабельности приведены в табл.3.23.
Таблица 3.23.
Расчет рентабельности
Показатели ПланФакт%вып-яСебестоимость169451.2168596.199.5продукции,млн.р.Прибыль,млн.р.43000.550686.27103.2Рентабельность, .3830.06
Из таблицы видно, что фактическое значение рентабельности меньше планового. Изменение прибыли и себестоимости оказало положительное влияние на изменение рентабельности.
Основные технико-экономические показатели деятельности цеха электролиза магния приведены в табл. 3.24.
Таблица 3.24.
Основные технико-экономические показатели деятельности цеха эа 1995 год
НаименованиеЕдин. Значение показателей Рост % показателейизм.отчет 1994 г. 1995 г. к к план факт плану отчету 1 234567Выпуск MG первич.тонна183641300013418103.273.07 Выпуск ТПмлн.р.109649.5212451219282103.2200(MG первич.)Выпуск ТПмлн.р.300111.9212451219282103.273.07(MG первич.)в сопост. ценахСреднегодоваямлн.р.535605374953749100100.35стоимость ОПФЧисленностьчел.525522533102.1101.5промышленно-производственногоперсонала в т.ч. рабочихчел.454451460102101.3Фонд оплаты млн.р.3302.255561.15658.8101.76171.36труда работающих в т.ч. рабочих2869.2848934990.6102173.93Среднегодовая заработная плата - работающегомлн.р.6.2910.6510.620.98168.79 - рабочегомлн.р.6.3210.8510.85100171.68
Таблица 3.24 продолжение).
1 234567Производительность труда - работающегомлн.р.571.64406.99411.4101.0871.97чел. - рабочегомлн.р.661.04471.07476.7101.272.1чел.Себестоимостьмлн.р.8991316945116859699.5187.51MG первичногоЗатраты на рубль ТП р\р0.820.800.7796.393.763Прибыльмлн.р.19736.54300050686103.2256.81Рентабельность .9525.3830.0618 пп37 пп
Проведенный анализ показал , что цех в 1995 году работал в целом удовлетворительно. Увеличился по сравнению с планом на 3.2 % выпуск металла, но по сравнению с предыдущим годом он уменьшился на 26.93 %. Уменьшение вызвано недоработками производственной и снабженческой служб. Объем производства в стоимостном выражении снизился по сравнению с базой на 26.93 % , но увеличился по сравнению с планом.
Анализ основных производственных фондов показал , что активная часть в них занимает наибольший удельный вес . Все введенные в 1995 году фонды относятся их к активной части .
Анализ численности ППП показал , что, несмотря на проводимую политику сокращения численности, ее уровень возрос на 1.5 % по отношению к предыдущему году и на 2.1 % по сравнению с планом. Можно сделать вывод о наличии скрытой безработицы, т.к. сохранение прежней численности и прием на работу новых работающих был проведен в основном под влиянием профсоюза. Производительность труда работающего возросла по сравнению с планом на 1.08 %, т.к. выпуск товарной продукции увеличился на 3.2 %.
Анализ себестоимости первичного магния показал, что фактическая себестоимость выпуска ниже плановой. Это обусловлено снижением как условно-переменных ( на 0.3 %) , так условно- постоянных расходов ( 2.7 % ). Положительное влияние на снижение себестоимости первичного магния оказало снижение общепроизводственных расходов ( на 2.3 % ).
Таким образом себестоимость выпуска уменьшилась по сравнению с планом на 0.5% . Процент выполнения плана по прибыли составил 103.2%. Снижение себестоимости и увеличение прибыли оказало положительное влияние на рентабельность продукции, которая увеличилась на 18 процентных пункта.