Бизнес план ОАО "Крымжелезобетон"
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
?нкциям директора (менеджера) относятся:
1. Анализ и планирование текущей деятельности предприятия;
2. Планирование и управление запасами предприятия;
3. Контроль качества используемых материалов;
4. Управление кадровым составом предприятия;
5. Поиск и работа с клиентами, заключение с ними договоров.
К функциям бухгалтера экономиста относятся:
1. Ведение бухгалтерского и налогового учета в соответствии с национальными стандартами и нормативными актами, действующими в Украине;
2. Предоставление налоговой, финансовой и статистической отчетности в сроки и органы, установленные действующим законодательством;
3. Предоставление ежегодного отчета в органы налоговой администрации.
К обязанностям мастера относят:
1. Контроль над соблюдением техники безопасности и требований к охране труда на предприятии;
2. Контроль над состоянием оборудования, обеспечение своевременного ремонта и профилактических работ;
3. Контроль над ходом производственного процесса;
4. Предоставление указаний к работе рабочих и грузчика.
Раздел № 8 Финансовый план
Изменение и формирование прибыли предприятия отражена в таблице 8.1
Таблица 8.1 отчет о прибылях и убытках ОАО Крымжелезобетон
показательиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьобъем продаж, м3336384480480480336Выручка от реализации, грн.118681,9135636,5169545,6169545,6169545,6118681,9себестоимость реализованной продукции92646,72103318,1124660,8124660,8124660,892646,72в тчматериальные затраты73960,3284526,08105657,6105657,6105657,673960,32основная з\пл производственных рабочих482448244824482448244824отчисления на соц мероприятия1737,61737,61737,61737,61737,61737,6расходы вследствие брака739,2844,8105610561056739,2общепроизводственные расходы10814,410814,410814,410814,410814,410814,4административные расходы273,6273,6273,6273,6273,6273,6прочие расходы297,6297,6297,6297,6297,6297,6НДС, грн5234,885982,727478,47478,47478,45234,88прибыль до налогообложения, грн20800,3226335,6837406,437406,437406,420800,32Налог на прибыль, грн5200,086583,929351,69351,69351,65200,08Чистая прибыль, грн.15600,2419751,7628054,828054,828054,815600,24Рентабельность продаж, ,1414,5616,5516,5516,5513,14Рентабельность производства,,8419,1222,5022,5022,5016,84
На основе полученных данных составим прогнозный баланс (См таблицу 8.3)
Таблица 8.2 Прогнозный баланс на 01.01.2008
АКТИВЫ01.01.2008 год, грн.Необоротные активыНачальная стоимость75583Накопленная амортизация1098,24Остаточная стоимость74484,76Оборотные активы Денежные средства-Дебиторская задолженность-Товарно-материальные ценности125406Активы, всего199890,76ПАССИВЫСобственный капиталДополнительно вложенный капитал199890,76Нераспределенная прибыль-Резервы-Долгосрочные задолженностиЦелевое финансирование-Долгосрочный банковский кредит-Краткосрочные задолженностиКредиторская задолженность за товары и услуги-Наличные обязательства-Банковская ссуда-Задолженности по налогу на прибыль-Пассивы, всего199890,76
Анализ безубыточности проводится с целью прогнозирования запаса финансовой прочности. Расчет точки безубыточности аналитически производится по формуле:
,
где FC условно-постоянные затраты;
- коэффициент валовой маржи
Разделим затраты предприятия на условно-переменные и условно-постоянные затраты
Таблица 8.4 Разделение затрат предприятия на условно-переменные и условно-постоянные затраты.
№ п./п.Статьи затратУсловно-постоянныеПеременные1Сырье и материалы768482Топливо и энергия28809,63ФЗП производственных рабочих48244Отчисления на социальные мероприятия1737,65ФЗП прочих категорий работающих42006Отчисления на социальные мероприятия1579,27Амортизация компьютера748,88Амортизация оборудования349,449Арендная плата270010Прочие расходы297,611Итого9525,6112568,6
Валовые затраты составили 122094,2 грн., из них, условнопостоянные составили 9525,6 грн., а условнопеременные 112568,6 грн.
Валовая маржа (ВМ)=Выручка от реализации (ВР)Переменные затраты (VC)
Валовая маржа = 169545,60 112568,6 = 56977грн.
Коэффициент валовой маржи (KВМ) = ВМ/ВР
KВМ = 56977,00 / 169545,60 = 0,3360 или 33,60%
Порог рентабельности (Qбез) = 9525,6 / 0,3360 = 28350 грн.
Запас финансовой прочности (ЗФП) = ВР Qбез
ЗФП = 169545,60 28350 = 141195,6 грн.
ЗФП (%) = 141195,6 / 169545,60 * 100% = 83,27%
Отобразим на рисунке точку безубыточности см рисунок 8.1
Рисунок 8.1 График безубыточности
Объем продаж, м3
Объем продаж
Валовые (совокупные) издержки (122094,2грн.)
Постоянные издержки (9525,6 грн.)
Переменные издержки (112568,6грн.)
Раздел № 9 Оценка эффективности проекта
Эффективность проекта рассчитывается для определения привлекательности проекта для потенциальных инвесторов. Для оценки коммерческой эффективности существуют различные методы. В этой работе рассмотрен лишь показатель чистой текущей стоимости, а также рассчитаем срок окупаемости проекта.
Метод чистой текущей стоимости основан на сопоставлении величины первоначальных вложений (IC =200248.6 грн.) с общей суммой дисконтированного чистого денежного потока, генерируемого им в течение прогнозируемого срока. Т.к. приток денежных средств распределен во времени, он дисконтируется с помощью коэффициента r = 20%. Зная, что вложения будут генерировать в течение 1 года, денежные потоки в размере P1 = 296670,7 общая дисконтированных денежных потоков (PV) и величина чистой текущей стоимости (NPV) соответственно рассчитываются по формулам:
IC = стоимость оборудования + затраты на производство в месяц=75583+ 124665.6= 200248.6 грн.
грн
грн
Т.к. NPV>0, то проект принимать следует
Расчет срока окупаемости (PP):
T t
Таким образом срок окупаемости проекта составит 8 месяцев