Схема организации ипотечного кредитования. Оформление и учет ипотечных операций банков
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
оительных фирм и землевладельцев.
3.2 Функции ипотеки в России
Ипотека в России выполняет следующие функции:
-является экономическим инструментом привлечения финансовых средств в сферу материального производства;
-обеспечивает возврат заемных средств;
стимулирует оборот недвижимого имущества, когда иные способы (купля-продажа и др.) экономически нецелесообразны или юридически невозможны;
-формирует рынок закладных, производных ипотечных ценных бумаг и др.
В ипотеке следует различать два аспекта: юридический и экономический.
Юридическое содержание ипотеки состоит в обременении имущественных прав собственности на объекты недвижимости при их залоге.
В экономическом отношении ипотека - рыночный инструмент, позволяющий привлечь дополнительные финансовые средства для реализации различных проектов. В разных странах ипотека имеет свое место и смысл.
В настоящее время в Р.Ф. существует четыре основных проблемы, сдерживающих развитие ипотеки:
а) Отсутствие ресурсной базы. Для того чтобы сделать долгосрочное кредитование массовым продуктом кредитной организации и в то же время соблюсти все требования ликвидности, банк должен привлечь денежные средства на такой же длительный срок. Сегодня это сделать практически невозможно. Единственный выход в данном случае - привлечение целевого финансирования от иностранных фондов (например, Американский инвестиционный фонд или средства местных бюджетов).
б) Трудности оценки кредитоспособности заёмщика. Как известно, оценка платёжеспособности физического лица базируется на сопоставлении доходов (заработной платы, дивидендов, арендных платежей и т.п.). И расходов (на питание, одежду, оплату квартиры, отдых, выплаты по другим кредитам и т.п.). Однако подтвердить величину зарплаты, основного источника доходов, могут немногие граждане. Это в основном, сотрудники госбюджетных организаций.
в) Валюта кредитования. В настоящее время стоимость квадратного метра жилья фиксируется в долларах США. Банки предпочитают выдавать кредиты также в иностранной валюте, в то время как у большинства населения заработная плата установлена и выплачивается в рублях. В данной ситуации, как банки, так и граждане опасаются повторения ситуации 1998 года, когда зарплата за 3 месяца уменьшилась в валютном эквиваленте в 4 раза, что повлекло за собой резкий рост не возврата кредитов.
г) Неадоптированность ряда ипотечных программ, финансируемых зарубежными инвесторами, к российским условиям. Например, программа ипотечного кредитования российских банков совместно с Американским инвестиционным фондом слишком идеальна для отечественного рынка в современных условиях. Кредит может получить лишь тот, у кого зарплата (причём высокая) выплачивается официально.
3.3 Схема ипотечного кредитования, разработанная ЦБ РФ, через выпуск банками ипотечных облигаций
Данная схема заключается в следующем:
) Клиент берёт в банке ипотечный кредит и закладывает недвижимость с оформлением закладной, которая переходит к банку;
) Банк выпускает ипотечные облигации, которые работают на вторичном рынке (для этого необходимо жёстко закрепить за ипотечными облигациями залоговое обеспечение);
) На вырученные от реализации облигации средства банк может выдать очередной ипотечный кредит и т.д.;
) Клиент гасит кредит банку, а банк гасит соответствующую облигацию её нынешнему держателю;
) Ипотечные облигации, в случае банкротства банка-эмитента, не будут включаться в конкурсную массу, и недвижимость переходит в собственность инвесторов (нынешних обладателей облигаций), либо её хозяину при полном погашении им облигации.
4. ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
Реквизиты банка плательщика:
Назаровское отделение Сбербанка Р.Ф. № 2703
Корреспондентский счет 301028102130001456007
ИНН 2456035801
БИК 0404005435
Адрес: г. Назарово, ул.Кузнечная 2
Реквизиты физического лица:
Ф.И.О.
ИНН 2456037891
Паспортные данные 04 04 564675. Выдан ОВД г. Назарово; 21 сентября 2005 г.
Адрес: Красноярский край, г. Назарово, улица Школьная д.3, кв.15.
В Назаровское отделение Сбербанка № 2703 обратилась Мазалова Мария Валерьевна с просьбой, предоставить ей ипотечный кредит на приобретение 2-х комнатной квартиры 45 кв.м., цена одного квадратного метра составляет 15000 тысяч рублей. В сумме 175000 тысяч рублей.
Заёмщик имеет 250000 тысяч рублей. Следовательно, сумма на покупку квартиры составит 425000 тысяч рублей.
Доход заемщика за последние 6 месяцев составляет 45000 тысячи рублей (7500 тысяч рублей в месяц). Ежемесячный платеж по кредиту составит 1762 тысяч рублей.
% = = 36458
= 1762
Оценив кредитоспособность и платёжеспособность заёмщика, банк принял решение выдать кредит на срок 10 лет под 25% годовых.
февраля 2010 года выдан кредит.
Датой возврата кредита является 1 февраля 2010 год.
Гарантией возврата является приобретённая в кредит квартира.
). 25 января 2010 г банк выдал кредит в сумме 175000 тысяч рублей
Дт 45507
Кт 20202
). Получен кредит под залог приобретаемой квартиры
Дт 99998
Кт 91312
). Начислены проценты за февраль сумма 440,50 рубля
Дт 47426
Кт 70601
). Уплата части кредита и %
Дт 20202-13218
Кт 45506-10572
Кт 47426-2646
). Перенос на счет просроченных суммы % и кредита
Дт 45815 за один месяц 1762
Кт 45506
Дт 45915 за один месяц 440,50
Кт 47426
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Тема данной курсовой работы - Схема организации ипотечного