Безналичный платежный оборот в Российской Федерации
Информация - Экономика
Другие материалы по предмету Экономика
?рме движения денег в наличной и безналичной форме.
В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной деятельности. Поэтому, все сделки, связанные с поставкой товарно-материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Денежные расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а так же заинтересованность государства в их развитии с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.
В отличие от наличного денежного оборота, при котором деньги
передаются из кассы плательщика в кассу получателя, сущность безналичного денежного оборота состоит в том, что безналичные платежи производятся путем перечисления денег со счета на счет в банках.
Банки хранят денежные средства предприятий на их счетах, зачисляют поступающие в их адрес суммы, выполняют распоряжения клиентов о перечислении и выдаче со счетов, проводят другие банковские операции, предусматриваемые банковскими инструкциями и правилами и договором.
Безналичные расчеты - это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а так же форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.
Безналичные расчеты делятся на одногородние и иногородние в зависимости от местонахождения банков, обслуживающих участников расчетов.
Все безналичные расчеты осуществляются на основе платежных документов, имеющих хождение только во внутрибанковском обороте.
Безналичные денежные расчеты осуществляются при соблюдении следующих условий:
- платежи осуществляются из собственных средств плательщика, в отдельных случаях за счет средств банка или привлеченных средств;
- без согласия плательщика или его поручения списание средств со счетов не
допускается, кроме случаев, предусмотренных законом или договором;
- плательщик имеет право отказаться от оплаты предъявленного документа полностью или частично в случаях, предусмотренных законом или договором;
- средства на счет получателя зачисляются только после их списания со счета плательщика;
- соблюдение правил документооборота, разработанные Центральным Банком РФ и определяющих движение денег и денежных документов;
- общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах субъекта Российской Федерации, пяти операционных дней в пределах Российской Федерации;
- денежные документы для осуществления безналичных расчетов должны соответствовать требованиям установленных Банком России стандартов. Расчетные документы принимаются банком к пополнению, если на их первом экземпляре имеются подписи лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиск печати, образцы которых ранее представлены на карточках с образцами подписей и оттиска печати;
- взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств рассматриваются сторонами без участия банковских учреждений.
В Положении о безналичных расчетах, принятом 12.04.2001 года видна тенденция к превращению плательщика в главный субъект платежной операции, так как во всех формах безналичных расчетов инициатива платежа принадлежит плательщику. Данное обстоятельство соответствует рыночным отношениям в экономике страны.
Все принципы безналичных расчетов хотя и не четко, но прослеживаются в Положении о безналичных расчетах в Российской Федерации от 12.04.2001 г. (срочность и обеспеченность платежа).
Принцип срочности платежа означает осуществление расчетов кредитных, страховых договорах, инструкциях Министерства Финансов РФ, коллективных договорах с рабочими и служащими предприятий, организаций на выплату зарплаты или в контрактах, трудовых соглашениях, договорах подряда и т.д. Экономический смысл установления этого принципа обусловлен тем, что получатель денежных средств заинтересован не в зачислении их на свой счет вообще, когда бы то ни было, а именно в заранее оговоренный, твердо фиксированный срок. Введение принципа срочности платежа имеет важное значение.
Предприятия и другие субъекты рыночных отношений, располагая информацией о степени срочности платежей, могут более рационально построить свой денежный оборот, более точно определить потребности в заемных средствах и смогут управлять ликвидностью своего банка.
Срочный платеж может совершаться:
- до начала операции, т.е. до отгрузки товаров поставщикам или оказания ему услуг (авансовый платеж);
- немедленно после завершения торговой операции, например платежным поручением плательщика;
- через определенный срок после завершения торговой операции - на условиях коммерческого кредита без оформления долгового обязательства или с письменным оформлением векселя.
На практике встречаются досрочные, отсроченные и просроченные платежи.
Досрочный пл