Безналичный платежный оборот в Российской Федерации
Информация - Экономика
Другие материалы по предмету Экономика
передаются средствами телекоммуникаций в РКЦ - получатели платежей.
Операции по ответному проводу.
Операции в РКЦ.
В РКЦ на основании полученных электронных платежей изготавливают и оформляют бумажные копии электронных документов, по форме приложения 1. Каждый электронный документ распечатывается в двух экземплярах, если получателем платежа является клиент РКЦ, и в трех экземплярах, если получатель - клиент КО. Один из экземпляров помещается в документы дня.
При изготовлении и оформлении бумажных копий электронных документов кредитной организацией в РКЦ распечатывается реестр принятых электронных документов, заверяется ответисполнителем и помещается в документы дня.
При получении электронных документов проверяют реквизиты получателя средств. Если установлено, что счет КО - получателя или счет клиента РКЦ - получателя средств указан не верно, то сумма платежа относится на лицевой счет б/с 30811, предназначенный для учета невыясненных сумм.
Лицевые счета и выписки проверяются ответисполнителем (контролером) на наличие входящих и исходящих остатков (нулевых), сверяются с реестрами. Факт сверки отражается подписью ответисполнителя (контролера) в реестрах.
На сумму поступивших электронных платежей в РКЦ выполняется проводка:
Дт - 30902810к00000000000-Кт - корсчета (счета клиента РКЦ)
При зачислении полученного электронного платежа на лицевой счет, открытый на балансовом счете 30811.Кредитовые суммы, перечисленные по взаимным расчетам, до выяснения. РКЦ - получатель платежа не позднее следующего рабочего дня посылает в РКЦ - отправитель платежа запрос на уточнение реквизитов платежа.
РКЦ - отправитель платежа, не позднее следующего рабочего дня после получения запроса, должен уточнить реквизиты платежа и направить ответ в РКЦ, выславший запрос.
По полученному на запрос ответу с уточненными реквизитами платежа в РКЦ в ручную выписывается мемориальный ордер на списание суммы платежа с лицевого счета на балансовом счету 30811 и зачисление на счет клиента или корреспондентский счет КО.
При невозможности уточнения реквизитов платежа КО - отправитель должен отозвать платеж. Платеж может быть возвращен в РКЦ - отправитель любым, согласованным с ним способом.
Операции в КО.
В КБ прием ответных электронных платежных документов из РКЦ осуществляется непосредственно в виде бумажной копии, изготовленной и оформленной в РКЦ, в двух экземплярах.
Один экземпляр поступает в документы дня, второй прикладывается к выписке из лицевого счета клиента.
Если установлено, что счет получателя средств указан не правильно, то сумма платежа относится на лицевой счет, предназначенный для учета невыясненных сумм.
На сумму поступивших электронных документов выполняется проводка:
Дт корсчета КО Кт счета клиента.
Порядок контроля и квитовки межбанковских электронных платежей.
По результатам операционного дня в РЦИ организуется программная сверка на полное соответствие реквизитов полученных от РКЦ электронных платежей с проведенными по балансу. По окончании сверки в целях контроля ВЭП осуществляется сверка состояний счетов учета электронных платежей и их периодическое закрытие. Сверка счетов учета электронных платежей и их закрытие осуществляется ежедневно программным способом.
В балансе ГРКЦ открывается транзитный счет на балансовом счете 30901.
На ГРКЦ в адрес РКЦ - участника ВЭП формируются программное дебетовое авизо на сумму остатка лицевого счета, открытого на балансовом счете 30901 и приложение к нему - программный мемориальный ордер. На сумму мемориального ордера программно осуществляется бухгалтерская проводка:
ДТ - 30702
Кт - 30901 (транзитный счет)
30702 Начальные обороты по дебетовым авизо текущего года
Кредитовое авизо программно счета, открытого на балансовом счете 30902, с приложением программного мемориального ордера. При этом осуществляется следующая проводка:
Дт - 30901 (транзитный счет)
Кт-30701
30701 Начальные обороты по кредитовым авизо текущего года.
Остатки лицевых счетов 30901,30902 для учета собственных ВЭП ГРКЦ и обслуживаемых им КО (филиалов) и других клиентов БР переносятся на транзитный лицевой счет, открытый на балансовом счете 30901. При этом программно формируются два мемориальных ордера (см. Приложения ) и осуществляются следующие проводки:
а) ДТ-30901
Кт - 30901 (транзитный счет);
б) Дт - 30901 (транзитный счет)
Кт - 30902.
(Приложение 8, 9).
По завершению указанных операций остатки на лицевых счетах по балансовым счетам 30901, 30902 на балансах ГРКЦ и РКЦ должны быть равными нулю.
На программное завершение расчетов от имени ГРКЦ для РКЦ в составе выходных форм распечатываются два программных документа (авизо) и мемориальные ордера в качестве приложений к ним.
В РКЦ на суммы авизо программным путем составляются следующие бухгалтерские проводки:
- дебетовые
Дт 30901
Кт 30705
- кредитовые
Дт 30706
Кт - 30902.
(Приложение 10).
30705 Ответные обороты по дебетовым авизо текущего года.
30706 Ответные обороты по кредитовым авизо текущего года авизо текущего года.
В результате остатки лицевых счетов, на балансовых счетах 30901, 30902 должны быть равны нулю.
На следующий рабочий день после сверки всех произведенных расчетов в документы дня помещаются:
- первичные платежные документы клиентов по начальным электронным