Составление бюджета организации
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?од:
время затраченное на обработку информации всего:
(4х2020)/(2х3) = 1347 часа
Таким образом, экономия составит:
х4/2 - 1347 = 2693 часа.
Следовательно, высвобождается один работник при обработке информации с помощью внедренного программного обеспечения:
х (1300000 х12)/2020 = 20797,4тыс.руб.
Объем заключенных договоров на поставку услуг предприятия возрастет на 30%. Таким образом, дополнительная прибыль составит:
*0,3 = 16700 тыс.руб.
Итого, получаем: 20797,4+16700 = 37497,4 тыс.руб.
Налог на прибыль составит:
,4х0,24 = 8999,4 (тыс. руб.)
Чистая прибыль:
,4 - 8999,4 =28498 (тыс.руб.)
Рассчитаем срок окупаемости методом с использованием коэффициента приведения, который является более точным. В процессе работы получаемый эффект в конечном итоге возмещает капитальные затраты. Однако полученные при этом суммы результатов и затрат по годам приводят к единому времени - расчетному году (за расчетный год принят 2009 год) путем умножения результатов и затрат за каждый год на коэффициент привидения (а), который рассчитывается по формуле:
?t = (1+Ек) -t (3.7)
где ?t - коэффициент дисконтирования текущего года;
Ек - норма дисконта (принимается равной 15%);
t - текущий год.
Таким образом, коэффициентам приведения по годам будут соответствовать следующие значения: ?0= (1+0,15) -0 = 1; ?1 = (1+0,15) -1 = 0,87; ?2 = (1+0,15) -2 = 0,76; ?2 = (1+0,15) -3 = 0,66.
Расчет эффективности от внедрения, данного средства приведен в табл. 3.2.
Таблица 3.2 Расчет экономического эффекта
ПоказательЗначение по годам2010 г.2011 г.2012 г.2013 г.Годовой прирост прибыли, тыс.руб.0284982849828498Эксплуатационные затраты, тыс.руб.0214832148321483Коэффициент дисконтирования10,870,760,66Дисконтированная прибыль, тыс.руб.-24793,2621658,4818808,68Дисконтированные ЭЗ, тыс.руб.-18690,2116327,0814178,78Капитальные вложения, тыс. руб.-8280Чистая дисконтированная прибыль, тыс.руб.-8280-2176,953154,457784,35
На основе табл. 3.2 строим кривую прибыли и убытков (рис. 3.2).
Рис. 3.2 Кривая прибыли и убытков
Из рис. 3.2 хорошо видно, что прибыль от внедрения мероприятия с учетом дисконтирования постоянно стремится вверх, что свидетельствует о положительном экономическом эффекте. При этом, динамический срок окупаемости составляет 1,1417 года.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В заключение данной работы необходимо сделать следующие выводы:
. Бюджетирование - это процесс согласованного планирования и управления деятельностью организации с помощью бюджетов (смет) и экономических показателей, позволяющих определить вклад каждого подразделения и каждого менеджера в достижение общих целей.
. Функция планирования служит основой для принятия управленческих решений и представляет собой управленческую деятельность, которая предусматривает выработку целей и задач управления производством, а также определение путей реализации планов для достижения поставленных целей.
. Планирование на любом предприятии базируется на неполных данных, даже если имеется хорошо налаженная система бухгалтерского и статистического учета.
. Бизнес-план - план предпринимательской деятельности фирмы, предприятия; в условиях рыночной экономики необходимый инструмент технико-экономического обоснования и организации дела, включая взаимоотношения с банками и инвестиционными, сбытовыми организациями, посредниками, потребителями.
. Анализ деятельности ООО Интерэнерго показал, среднесписочная численность работников предприятия на 01 января 2010 г составляет 88 человек. Фонд оплаты труда среднесписочного состава ежемесячно около 50 млн. рублей. Первоначальная стоимость основных производственных фондов на 01.12.09 г. составляет 82,7 тыс. $ США.
Износ основных фондов за истекшие годы составил 28%. Рентабельность выпускаемой продукции имеет определенные колебания, обусловленные значительным (более 20%) удорожанием в 2009 году стоимости цветного металла, иначе говоря, если бы продукция производилась с использованием сырья на уровне его закупочных цен 2008 года, то рентабельность в 2009 году имела бы показатель не менее 21%.
. На предприятии ООО Интерэнерго вырабатываются долгосрочные, среднесрочные, краткосрочные цели. Цели, вырабатываемые на высшем уровне, трансформируются в цели и задачи для нижестоящих уровней. Цели ежегодно пересматриваются, чтобы внутренние возможности соответствовали имеющимся условиям. На предприятии вырабатывается не одна цель, а система целей. Цели охватывают все сферы деятельности предприятия.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1.Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности предприятия: Учеб. Пособие/ Э.И. Крылов, В.М. Власова, М.Г. Егорова, 2003. 192 с.
.Вишняков В.А. Основы информационных технологий в управлении.- Мн.: Изд-во МИУ, 2003. - 256 с.
3.Гончаров А. Компьютер для менеджера.- СПб: Питер, 2002. - 464 с
.Гончаров В.И. Менеджмент. - Мн., 2003.- 624 с.
5.Золотогоров В.Г. Организация и планирование производства. - Мн.: ФУАинформ, 2001. - 345 с.
6.Ковалёва А.М. Финансы фирмы: Учебное пособие. - М.: ИНФРА - М, 2005
7.Локтев В.Г. Нормирование и оплата труда. - Мн.: ООО Современная школа, 2006. - 180 с.
8.Шевчук Д.А. Бизнес-планирование, Феникс,2007. - 519 с..
9.Экономика предприятия Под ред. Л.Н. Нехорошевой.- Мн.: Новое знание, 2005. - 383 с.
.Экономика предприятия Под ред. А.И. Ильина.- Мн.: Новое знание,2006. - 698 с.
.Экономика предприятия Под ред. В.Я. Семенова.- СПБ.: Питер,2004. - 389 с.