Совершенствование организации учета краткосрочного кредитования в ОАО "АвтоТехИнвест"
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
в В.Г добавляет еще плановость кредита и кредитоспособность заемщика:
- Плановость кредита. До заключения кредитного договора целесообразно провести прогнозирование кредитной потребности на предприятии и возможностей их удовлетворения коммерческими банками;
- Кредитоспособность заемщика. Это качественная оценка ссудополучателей, которую дает банк при решении вопроса о возможности и условиях кредитования. Она позволяет предвидеть вероятность эффективного использования кредита и своевременного его возврата [18].
Исходя из пункта 2.2 Положения ЦБР от 31 августа 1998 г. № 54-П банки выдают кредиты следующими способами:
- разовым зачислением денежных средств на банковские счета;
- открытием кредитной линии, т.е. заключением договора, на основании которого клиент-заемщик приобретает право на получение и использование денежных средств, в пределах обусловленного срока при соблюдении одного из следующих условий:
а) общая сумма предоставленных клиенту-заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в договоре ("лимит выдачи");
б) в период действия договора размер единовременной задолженности клиента-заемщика не превышает установленного ему данным договором лимита ("лимит задолженности");
- оплаты расчетных документов с банковского счета клиента-заемщика, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции, и кредитованием банком банковского счета клиента-заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств). Кредитование осуществляется при установленном лимите (т.е. максимальной сумме, на которую может быть проведена указанная операция) и сроке, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка;
- участием банка в предоставлении денежных средств, клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе. Например, это участие банка в объединении (консорциуме) нескольких банк для предоставления крупного кредита одному клиенту-заемщику основании соглашения между банками-кредиторами о предоставлении кредита на синдицированной (консорциальной) основе и в соответствии с кредитными договорами, заключаемыми каждым из этих банков-кредиторов с клиентом-заемщиком;
- другими способами, не противоречащими действующему законодательству.
Документом, свидетельствующим о факте предоставления денежных средств, клиенту, является выписка по его корреспондентскому, расчетному, текущему счету, а также ссудному или межбанковскому депозитному счету либо счету по учету прочих размещенных средств. В качестве одного из условий кредитного договора банк обычно предусматривает свое право расторгнуть этот договор досрочно в случае нарушения клиентом-заемщиком своих обязательств. Плата за пользование кредитом устанавливается в процентах годовых. Проценты обычно начисляются ежемесячно по состоянию на определенное число месяца (на 1 число). Основными факторами при определении процентной ставки по кредитам являются: ставка рефинансирования ЦБ РФ, по которой предоставляются кредиты коммерческим банкам и прочим кредитным учреждениям, и размер банковской надбавки (маржи) в зависимости от спроса на денежные ресурсы. По договору имущественного и денежного займа проценты могут не начисляться, если это предусмотрено договором. Процентная ставка при условии начисления процентов по займам устанавливается по договоренности сторон, как правило, с учетом местонахождения заемщика и ставки рефинансирования ЦБ РФ. Проценты за пользование заемными средствами могут выплачиваться в денежной и натуральной форме. Погашение (возврат) размещенных банком денежных средств и уплата процентов по ним производятся в следующем порядке, определенном разделом 3 Положения ЦБР от 31 августа 1998 г. № 54-П:
- путем списания денежных средств, с банковского счета клиента-заемщика по его платежному поручению;
- путем списания денежных средств в порядке очередности, установленной законодательством, с банковского счета клиента-заемщика (обслуживающегося, в другом банке) на основании безакцептного платежного требования банка-кредитора, при условии, что договором предусмотрена возможность списания денежных средств без распоряжения клиента владельца счета;
- путем списания денежных средств, с банковского счета клиента-заемщика (юридического лица), обслуживающегося в банке-кредиторе, на основании платежного требования банка-кредитора, если условиями договора предусмотрено проведение указанной операции.
Погашение (возврат) денежных средств в иностранной валюте осуществляется только в безналичном порядке. Размер, вид процентных ставок, порядок определения суммы причитающихся к уплате процентов в договорах устанавливаются обычно в зависимости от сроков кредитования, суммы кредита и условий его возврата, а также рисков, связанных с проведением банком операций по кредитованию. Одним из решающих факторов является величина действующих в регионе банковских процентных ставок.
Основными видами процентных ставок по кредитам, предоставляемым юридическим лицам банками-кредиторами, являются фиксированные и плавающие ставки. Формула простых процентов предусматривает отнесение величины процента к сумме основного долга: [22 с.53]
S = Р * (1 + I +t / К), где
S сумма денежных средств, причитающихся к возврату (получению), равная первоначальной сумме привлеченных (размещенных) денежных