Совершенствование организации банковского кредитования юридических лиц
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
использования какой-либо формы обеспечения возвратности кредита. Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью современного банковского кредита. Обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая один или несколько, описанных ранее, видов обеспечения. Реальным выражением кредитов под финансовые гарантии (поручительства) третьих лиц служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора.
По способу выдачи банковские кредиты могут быть поделены на кредиты, носящие компенсационный и платежный характер. Компенсационный кредит предполагает направление ссудных средств на расчетный счет заемщика iелью возмещения совершенных им ранее расходов. Сущность платежного кредита состоит в том, что заемщик по мере необходимости предоставляет банку поступающие к нему расчетно-платежные документы и ссудные средства поступают непосредственно на оплату данных документов.
По способам погашения банковские кредиты делятся на ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды, погашаемые в рассрочку. Ссуды, погашаемые единовременным платежом, являются традиционной формой возврата краткосрочного кредита, поскольку удобны с позиции юридического оформления. Ссуды, погашаемые в рассрочку, предполагают погашение кредита двумя и более платежами в течение всего срока кредитования. Конкретные условия возврата определяются в кредитном договоре и зависят от объекта кредитования, срока кредита, инфляционных процессов и ряда других факторов [8].
По видам процентных ставок банковские кредиты можно подразделить на кредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой. Ссуды с фиксированной процентной ставкой предполагают установление на весь период кредитования определенной величины процентной ставки без права ее пересмотра. В российской практике банковского кредитования преимущественно используются фиксированные процентные ставки. Кредитование с плавающей процентной ставкой предполагает использование процентной ставки, размер которой периодически пересматривается. В данном случае процентная ставка складывается из двух составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной и определяемой по договоренности .
По размерам принято деление банковских ссуд на мелкие, средние и крупные. В банковской практике не существует единого подхода к классификации кредитов по данному признаку.Кредиты выдаются при недостатке собственных оборотных средств, для осуществления текущей хозяйственной деятельности, либо для финансирования коммерческих и производственных программ, с применением различных режимов кредитования. В России крупным считается кредит одному заемщику, превышающий 5% величины капитала банка [8].
Объектами кредитования юридических лиц могут являться: финансирование приобретения недвижимости, продуктов программного обеспечения, выкуп заемщиком собственных акций; товары и услуги, поставляемые (предоставляемые) заемщику по определенным контрактам, в том числе оборудование, средства связи, вычислительная техника, транспортные средства и др.; оборотные средства в целом, в том числе погашение текущей задолженности по уплате налогов, финансирование производственных затрат Заемщика - закупка сырья, материалов, комплектующих, полуфабрикатов, расходы по транспортировке, хранению, оплате электроэнергии и т.п.; заработная плата работникам организации-заемщика.
Банки предоставляет юридическим лицам следующие виды кредитов:
кредиты в валюте Российской Федерации;
кредиты в иностранной валюте;
кредиты с применением векселей ;
овердрафтные кредиты;
кредитование сельскохозяйственных товаропроизводителей;
гарантии выполнения обязательств перед третьими лицами;
кредитование торговых сетей.
кредиты индивидуальным предпринимателям и малому бизнесу.
Одним из целей кредитования является:
кредитование на пополнение собственных оборотных средств и финансирование расходов по основной производственной деятельности;
кредитование коммерческих операций, программ и контрактов;
кредитование федеральных и муниципальных программ;
кредитование внешнеторговых операций;
овердрафтное кредитование;
инвестиционное кредитование и проектное финансирование;
финансирование строительных проектов, а также иные цели, предусмотренные нормативными документами Банка.
Одними из распространенных видов кредитования является :
овердрафтные кредиты, которые предоставляются для оплаты платежных документов при отсутствии или недостаточности средств на расчетном счете клиента;
вексельные кредиты - предоставляются для приобретения векселей Банка iелью последующего их использования в качестве расчетно-платежного средства;
кредиты участникам внешнеэкономической деятельности - предоставляются на цели исполнения обязательств по внешнеторговым контрактам;
кредиты сельскохозяйственным товаропроизводителям под залог будущего урожая - предоставляются на цели выращивания сельскохозяйственной продукции (зерновые, овощные, зернобобовые, бахчевые культуры).
Таким образом, в кредитной системе выделяют три базовых элемента, которые определяют лицо кредитной сделки, ее эффективность. К таким элементам относятся субъекты, объекты и обеспечение кредита. Кроме того, в процессе креди