Совершенствование деятельности информационно-аналитических подразделений таможенных органов Российской Федерации и Красноярской таможни в частности
Дипломная работа - Юриспруденция, право, государство
Другие дипломы по предмету Юриспруденция, право, государство
µние электронных документов с целью последующего анализа на тождественность. На тождественность могут исследоваться не только отдельнгые электронные документы, но и базы данных в целом.
.Исследование предметов и документов.
Классическая трактовка сущности данного мероприятия подразумевает "изучение тех материальных объектов, которые вероятно сохранили на себе следы преступлений, являлись или могли являться орудием совершения преступления или результатом преступной деятельности.
Для информационно-аналитических способов и методов работы характерно исследование, прежде всего, электронных документов и баз данных, используемых для таможенных целей. Таким образом сущность данного мероприятия будет заключаться в сравнительном анализе добытых оперативным путем электронных документов и баз данных, с целью выявления признаков преступления, деятельности по преднамеренному искажению, уничтожению информации и причастности к ней конкретных проверяемых лиц. Результаты такого анализа в наиболее общем случае являются признаки, указывающие на подлог, либо незаконное использование специальных информационных систем таможенных органов. Иные цели могут ставится в зависимости от специфики линии деятельности оперативных подразделений.
.Наблюдение.
Наблюдение заключается "в тайном, направленном, систематическом, непосредственном или опосредованном восприятии деянии лица явлений (фактов, событий, процессов), значимых для конкретных задач оперативно-розыскной деятельности их фиксации и регистрации.
Исходя из того, что сотрудники оперативных подразделений таможенных органов, с лицами вступающими с таможенными органами в правоотношения контактируютр, и эта деятельность фиксируется, в том числе, в соответствующих базах данных, логично утверждать, что наблюдение информационно-аналитическими силами и средствами организуется путем тайного направленного, систематического восприятия путем анализа баз данных по таможенному оформлению и контролю деяний лиц (лица) и явлений, значимых для решения задач оперативно - розыскной деятельности таможенных органов, их фиксации и регистрации, с использованием всех необходимых мер конспирации.
В рамках данного оперативно - розыскного мероприятия могут проводиться в числе прочих и меропроятия, направленные на не гласный контроль действий пользователей в информационных системах таможенных органов в целях своевременного распознания угроз информационной безопасности или незаконного искажения информации в базах данных в интересах третих лиц.
3.2 Практика и проблемы информационно-аналитической деятельности Красноярской таможни
Красноярский край имеет выгодное экономико-географическое положение, богат природными ресурсами. Ведущее положение в промышленности региона принадлежит металлургическому, лесоперерабатывающему, лесохимическому, топливно-энергетическому комплексу. Наличие в регионе крупных предприятий алюминиевой, нефтехимической, лесной и деревообрабатывающей промышленности определяет товарную направленность внешнеторговых операций, которая в течение последних лет существенно не меняется.
Основу экспорта Красноярского края составляют сырье и продукты переработки, продукция черной и цветной металлургии, лес и лесоматериалы. Доля экспорта во внешнеэкономическом товарообороте составляет около 80%.
Импорт региона в основном состоит из готовых товаров, товаров, предназначенных для переработки и производства, промышленное оборудование. Импорт ориентирован в основном на обеспечение алюминиевого производства сырьем.
Криминогенным является экспорт в Китай лесоматериалов и лома металлов. Экспорт осуществляется через фирмы-однодневки, зарегистрированные на несуществующих лиц или по похищенным документам. К таможенному оформлению представляются поддельные счета-фактуры на приобретение товара, а также валютные контракты, согласно которым отправка производится только после отправки товара. Зачастую, участники ВЭД под видом готовых изделий экспортируют лом черных металлов, в основном это лом изделий ж/д номенклатуры.
Основными видами экспортируемых лесоматериалов в зоне деятельности Красноярской таможни являются:
необработанные лесоматериалы, тенденция увеличения объема древесины при экспорте сохраняется для основной массы стран-контрагентов.
лесоматериалы распиленные, тенденция увеличения объемов также сохраняется.
плиты древесноволокнистые.
Сотрудниками ОРО таможни регулярно проводятся оперативно-розыскные мероприятия, направленные на выявление и пресечение возможных правонарушений таможенного законодательства. Также проводятся совместные мероприятия с другими правоохранительными органами.
Большая часть правонарушений по незачислению и нарушению сроков зачисления валютной выручки выявлены при экспорте лесоматериалов в Китай.
Возбуждено 6 уголовных дел, из которых 85% составляет контрабанда леса и лесоматериалов (ч.1 ст.188 УК РФ).
Исходя из ситуации, складывающейся в сфере внешнеэкономической деятельности, усилия правоохранительного блока следует сосредоточить на следующих направлениях:
. При осуществлении экспортных поставок контролировать попытки уклонения от уплаты вывозной таможенной пошлины путем недостоверного заявления кода ТН ВЭД.
. Осуществлять контроль за экспортом леса.
. Осуществлять постоянный контроль внешнеэкономической деятельности наибо