Баланс открытого акционерного общества
Контрольная работа - Бухгалтерский учет и аудит
Другие контрольные работы по предмету Бухгалтерский учет и аудит
ные объекты основных средств (здание цеха, производственное оборудование)
2.000.000120+130I3. Оплачены с расчетного счета организации:
а) счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр.
1.276.000260+621+III4.Выплачены из кассы организации заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности
255.000260-+5.Депонирована невыданная заработная плата
7.400622+II6.Выданы работникам суммы наличных денежных средств под отчет
12.500260-622-IV7.Произведено с расчетного счета погашение краткосрочного кредита банка
150.000260-610-IV8.Из начисленной заработной платы удержан налог на доходы физических лиц
37.100622, 624-IIОбщее изменение
итога баланса
Таблица 5
Ведомость остатков по синтетическим счетам ОАО
на 1 декабря 2006 года
(руб.)
№Наименование счетаСуммаСчетадебетКредит01Основные средства19.850.00002Амортизация основных средств10.230.50004Нематериальные активы1.670.00005Амортизация нематериальных активов295.00007Оборудование к установке740.00008Вложения во внеоборотные активы1.650.00010Материалы2.263.00019Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
153.30520Основное производство25.10043Готовая продукция1.291.73050Касса1.50051Расчетные счета6.599.00058Финансовые вложения1.080.50060Расчеты с поставщиками и подрядчиками1.005.00062Расчеты с покупателями и заказчиками2.120.74566Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 305.00067Расчеты по долгосрочным кредитам и займам1.000.00068Расчеты по налогам и сборам395 80069Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
127.30070Расчеты с персоналом по оплате труда306.10071Расчеты с подотчетными лицами92073Расчеты с персоналом по прочим операциям1.20076Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
15.000
3.80080Уставный капитал20.000.00083Добавочный капитал500.00084Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)920 00099Прибыли и убытки2.373 500ИТОГО:37.462.00037.462.000
Таблица 6
Перечень хозяйственных операций за декабрь 2006 года
№
операцииСодержание операцииСумма
(руб.)Корреспонденция счетовдебетКредит1.Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности:
а) покупная стоимость, включая транспортные расходы (по фактической себестоимости заготовления)
б) налог на добавленную стоимость
ИТОГО
520.000
93.600
613.600
60
60
51
512.Стоимость погрузочных работ, оплаченная из подотчетных сумм, включена в себестоимость материалов
920
10
603.Передано в монтаж оборудование для строящегося цеха420.00007014.Акцептован счет подрядной организации за выполненные строительно-монтажные работы по возведению здания цеха:
а) стоимость работ
б) налог на добавленную стоимость
175.000
31.500
60
60
51
515.Списано морально устаревшее оборудование:
а) первоначальная стоимость
б) сумма начисленной амортизации на дату списания
в) списана остаточная стоимость оборудования (сумму определить и отразить на счетах)
г) стоимость оприходованных материалов (запасных частей, лома) от демонтированного оборудования по цене возможного использования
760.000
710.000
50.000
37.000
-
02
91
10
-
01
01
916.Акцептован счет специализированной монтажной организации за принятые по акту работы по монтажу производственного оборудования:
а) стоимость оказанных услуг по монтажу оборудования
б) налог на добавленную стоимость
100.000
18.000
07
19
60
607.Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств:
- здание цеха
- производственное оборудование
ИТОГО
1.600.000
400.000
2.000.000
01
01
08
088.Отпущены со склада и израсходованы материальные ценности (по фактической себестоимости):
а) на изготовление продукции в основном производстве
б) на ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования и хозяйственные нужды цехов
в) на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения
г) на упаковку продаваемой продукции
ИТОГО
320.000
70.000
40.000
10.000
440.000
20
25
26
44
10
10
10
109.Начислена амортизация основных средств:
а) производственного оборудования, здания и инвентаря цехов
б) зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения
ИТОГО
245.000
30.000
275.000
25
26
02
0210.Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым на общепроизводственные нужды
295.000
25
0511.Акцептованы счета поставщиков и сторонних организаций:
а) за текущий ремонт административного здания
б) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производственным цехом
в) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения
г) за транспортно-экспедиторские услуги по доставке готовой продукции до железнодорожной станции
д) налог на добавленную стоимость по ремонтным работам и потребленным услугам
ИТОГО
30.000
155.000