Расчетные операции коммерческого банка
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
ьная процентная маржа сократилась за анализируемый период, что свидетельствует об ухудшении эффективности основной деятельности банка.
2.2 Анализ ведения безналичных расчетов в АКБ Райфазенбанк-Аваль
Необходимо отдельно остановится на проблеме, связанной с неработающими счетами. Такие счета засоряют базу данных, усложняют труд инспекторов НБУ, а также увеличивают издержки банка. Банком ведется постоянная работа, направленная на закрытие неработающих счетов. Проведем анализ динамики закрытия неработающих счетов. Данные о неработающих счетах отражены в таблице (табл. 2.7.).
Таблица 2.7
Динамика закрытия неработающих счетов в Райфазенбанк-Аваль
2006 год2007 годКоличество (шт.)Удельный вес (%)Количество (шт.)Удельный вес (%)Всего счетов:22641002453100- из них, функционирующих171475,7195379,6Неработающих, -всего:55024,350020,4
Данные таблицы свидетельствуют, что в Райфазенбанк-Аваль на 2006г. имелось 550 неработающих счетов, которые составляют 24,3% общего числа счетов. Функционирующих счетов было 1714 шт. или 75,7%. Благодаря усилиям служащих отдела 50 неработающих счетов было закрыто. Таким образом, на 2007 г. удельный вес неработающих счетов сократился до 20,4%. Работа сотрудников отдела на этом не заканчивается. Все усилия направляются на закрытие остальных неработающих счетов.
Для осуществления безналичных операций юридические и физические лица используют различные формы безналичных расчетов. Структура форм безналичных расчетов, применяемых клиентами Райфазенбанк-Аваль, отражены в таблице (табл. 2.8).
Таблица 2.8
Структура безналичных форм расчетов Райфазенбанк-Аваль
Формы расчетовСтруктура, в %Темп роста в 06 г.2007 г.Платежные поручения55605Аккредитивы______Чеки______Расчеты по инкассо19,3201,3Векселя25,720-5,7Всего100100__
Из таблицы 2.8 видно, что более половины всех безналичных платежей осуществляется с помощью платежных поручений. Второе место в структуре занимают векселя. Их доля в расчетах составляет более 20%. Хотя к началу 2007 года произошло небольшое снижение расчетов с помощью векселей. Расчеты по инкассо составляют более 18 %. В 2006 2007гг. расчеты с помощью аккредитивов не производились. Данная форма расчетов только завоевывает свое место в общей массе расчетов. Чековая форма расчетов в Райфазенбанк-Аваль не используется.
2.3. Анализ эффективности ведения отдельных видов расчетов
В соответствии с Законом Украины О банках и банковской деятельности Акционерному Коммерческому Банку Райфазенбанк-Аваль выдана ЛИЦЕНЗИЯ № 1605 на осуществление банковских операций.
Банку предоставляется право на осуществление следующих операций со средствами в гривнах и иностранной валюте:
- привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
- размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических лиц от своего имени и за свой счет;
- открытие и ведение банковских счетов физических лиц и юридических лиц;
- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам.
На основании лицензии выданной банку, Закона О банках и банковской деятельности, Положения НБУ от 3 октября 2004г. № 2 О безналичных расчетах в Украине, Положения НБУ от 1 апреля 2005г. № 222 О порядке осуществления безналичных расчетов с физическими лицами, банк может осуществлять следующие расчеты:
Расчеты платежными поручениями. Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Платежными поручениями могут производиться:
- перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
- перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
- перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;
- перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.
В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.
Платежное поручение составляется на бланке формы 0401060 (доп. 2).
Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.
После проверки правильности заполнения и оформления платежных поручений на всех экземплярах (кроме последнего) принятых к исполнению платежных поручений в поле "Поступ. в банк плат." ответственным исполнителем банка проставляется дата поступления в банк платежного поручения. Последний экземпляр платежного поручения, в котором в поле "Отметки банка" проставляются штамп банка, дата приема и подпись ответственного исполнителя, возвращается плательщику в качестве подтверждения приема платежного поручения к исполнению.
При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского сч