Расчетные операции коммерческого банка
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
Рис.2.3 Структура капитала
Также за анализируемый период произошло увеличение доли Ликвидных активов на 2,27% (табл. 2.5).
Таблица 2.5
Структура активовСтатьиза 2005 г.за 2006 г.за 2007 г.изменение3-24-34-2ликвидные активы12,0512,8214,330,761,512,27доходные активы84,2385,1784,350,94-0,820,12иммобилизация1,240,900,86-0,34-0,04-0,38прочие2,481,120,47-1,37-0,65-2,01итого100100100---
Более наглядно структуру Активов можно увидеть на диаграмме (рис. 2.4).
Рис. 2.4. Структура активов
В целом по балансу банка можно сделать вывод о том, что банк за анализируемый период увеличил долю активов приносящих доход и ликвидных активов, что вызвало рост прибыли за анализируемый период. Данный факт свидетельствует о высокой степени надежности Райфазенбанк-Аваль. Отрицательным моментом в работе банка является то, что за данный период произошло сокращение Нераспределенной прибыли. В целом состояние банка за анализируемый период можно оценить как хорошее.
Следующим этапом анализа финансовых результатов деятельности банка является анализ финансовых коэффициентов.
Анализ финансовых коэффициентов можно разбить по следующим направлениям:
- Анализ доходности активов;
- Анализ ликвидности активов;
- Анализ степени использования обязательств;
- Анализ рентабельности;
- Анализ риска активных операций;
- Анализ пассивов;
- Анализ прибыли и определение процентной маржи.
Рассмотрим более подробно каждую из выше указанных групп финансовых показателей деятельности банка (табл. 2.6).
Таблица 2.6
Расчет коэффициентов
наименованиеза 2005за 2006за 2007Доходность активовК1=Араб/А0,84230,85170,8435К2=Прибыль/А0,00640,00500,0080К3=Доход/А0,16340,13390,3619К4=Прибыль/Араб0,00760,00590,0094К5=Доход/Араб0,19410,15720,4291ликвидность активовК1=Лакт/А0,120520,12820,1433К2=Лакт/вклады0,32110,28850,2831К3=Лакт/привл. ср-ва0,19550,18890,2164К4=1/15+16+170,2090,12490,1225К5=1+2/15+16+170,29420,26700,2572К6=1+2+3+4/15+16+170,51280,38400,3634К7=1+2+3+4-15-16/170,44660,32300,2877степень использования обязательствК1=Араб/А0,84230,85170,8435К2=Араб/обяз.1,36621,25531,2740К3=Ссудн.задолж./ ср-ва клиентов2,38732,04161,7083РентабельностьК1=Прибыль/А0,00640,00500,0080К2=Прибыль/Араб0,016600,015510,02354К3=прибыль/капитал0,016590,015520,02354Риск активных операцийК1=Резерв/А рисковые0,0270,02350К2=Нетто-капитал/А рисковые0,42310,35830,3824ПассивыК1=иммобил./Капитал0,03220,027980,0253К2=капитал/осн.ср-ва38,61740,42839,507Показатели достаточности капиталаК1=Капитал/А0,38350,32160,3379К2=Капитал/Вкл.населения4,28463,59102,9302К3=Капитал /Векселя1,7101,4402,2714К4=Уст фонд/капитал0,21260,21940,2105Маржа отн.=(%дох.-% расх)/А (А раб)0,44730,43160,3944
Анализ доходности активов.
Доля работающих активов увеличивается в валюте баланса и достигает требуемого уровня (70-90%) 84,35%, но при этом коэффициенты прибыльности и доходности активов увеличиваются. Это свидетельствует о более эффективном использовании ресурсов.
Так коэффициент прибыльности активов увеличился в 0,5 раза и составил 0,080 за 2007 год по сравнению с 2005 года.
Коэффициент доходности активов увеличился в 1,5 раза и составил 0,3619.
Коэффициент прибыльности работающих активов увеличился в 2007 году по сравнению с 2005 года в 0,5 раза и составил 0,0094.
Анализ ликвидности активов.
Эффективность банковской деятельности сопровождается увеличением ликвидности. Так доля ликвидных активов в валюте баланса увеличилась и достигла уровня 0,1433.
Покрытие вкладов (средств клиентов) ликвидными активами в 2005 году осуществлялось лишь в размере 32,11%, а в 2007 году всего лишь на 28,31%.
Дополнительные коэффициенты (рассчитанные по методике Щиборщ) подтверждают предыдущие выводы, которые также свидетельствуют об увеличении ликвидности.
Степень покрытия средств клиентов ликвидными активами (за минусом средств НБУ) увеличились, при этом в 2005 году данный коэффициент составлял 0,1955 а в 2007 году он составил 0,2164.
Анализ степени использования обязательств.
Степень использования обязательств сократилось, о чем свидетельствуют значения следующих коэффициентов:
- отношение работающих активов к обязательствам сократилось и составило 1,2740;
- отношение ссудной задолженности к средствам клиентов сократилось в 2 раза и составило 1,7083.
Анализ рентабельности.
Динамика коэффициентов рентабельности свидетельствует об увеличении эффективности банковской работы, т.к. в 2005 году все коэффициенты данной группы приняли положительное значения. Если же сравнивать значения коэффициентов по 2006 году и 2007 году, то можно сказать, что:
- отношение прибыли к активам немного увеличилось и составило 0,0080;
- отношение прибыли к работающим активам также увеличилось составило 0,024;
Анализ риска активных операций.
Отношение резерва на возможные потери по активным операциям к величине активных операций сократилось и составило 0,00000001, что свидетельствует о сокращении риска активных операций. О снижении риска также свидетельствует динамика коэффициента, характеризующего отношение нетто-капитала к рисковым активам, в целом сократилось и составило в 2007 году 0,3824.
Анализ пассива.
Коэффициент иммобилизации имеет стабильную динамику к снижению, так за анализируемый период произошло снижение в 1,5 раза и составил 0,0253 что свидетельствует об не активной устойчивости собственных средств для покрытия непроизводственных затрат.
Показатели достаточности капитала увеличились, что при прочих равных условиях это может свидетельствовать о снижении риска.
Анализ прибыли и определение процентной маржи.
Прибыли банка имеет положительную динамику, что свидетельствует о хорошем финансовом состоянии банка.
Относител