Расчет элементов бизнес-плана
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
ор - программист210000240000Менеджер по продажам48000384000Итого:8850001284000
Расходы на оплату труда руководителей, специалистов, служащих рассчитывается по формуле:
Зрук, спец, служ=N*Ок*12, где:
N - численность работников по одной должности
Ок - оклад на месяц
- количество месяцев в год
Расчет расходов на оплату труда промышленно - производственного персонала (Nппп)
Таблица 12. Расчет расходов на оплату труда
Элементы фонда заработной платыДанные для расчетаСумма, тыс.руб.1. Основная заработная плата:1.1. Сдельный фонд заработной платыТаблица 9894,241.2. Тарифный фонд заработной платы вспомогательных рабочихТаблица 10768,61.3. Фонд заработной платы руководителей, специалистов, служащихТаблица 1112841.4. Премии и доплаты18%(п.1.1+п1.2+п1.3)/100530,43121.5. Итого основная заработная платап.1.1+п1.2+п1.3+п.1.43477,27122. Дополнительная заработная плата15%*п.1.5/100521,590683. Доплаты по районному коэффициенту15%*(п.1.5+п.2)/100599,829284. Фонд заработной платып.1.5+п.2+п.34598,691165. Отчисления во внебюджетные фонды35,6%от п.41637,134056. Расходы на оплату трудап.4+п.56235,82521
Расчет показателей производительности труда и средней заработной платы
Выработка продукции на одного основного рабочего в нормо - часах рассчитывается по формуле:
ПТосн.раб.=Внорм/час/Nсп, где:
Внорм/час - трудоемкость годового выпуска продукции, норм/час.
Nсп - списочная численность основных производственных рабочих, чел.
ПТосн.раб=96048/58=1656
Выработка продукции на одного работающего в штуках рассчитывается по формуле:
ПТппп=Вг/Nппп, где:
Вг - выпуск продукции в год, шт.
Nппп - численность промышленно - производственного персонала, чел.
ПТппп=33120/76=436 шт.
Среднемесячная заработная плата на одного работающего рассчитывается по формуле:
Дср.мес.=РОТ/Nппп/12,где:
РОТ - расходы на оплату труда промышленно - производственного персонала в год, тыс.руб.
Дср.мес.= 6235,82521/76/12=6,83753 тыс.руб.
Таблица 13. Показатели производительности труда и средней заработной платы
ПоказателиЕд. изм.Значение показателей1. Трудоемкость годового выпуска продукцииНорм/час960482. Выпуск продукции в годШт.331203. Численность ППП всего в том числе: рабочие основные рабочие вспомогательные руководители, специалисты, служащиеЧел. Чел. Чел. Чел.76 58 10 84. Выработка продукции на одного работающегоШт./Nппп4365. Выработка продукции на одного основного рабочегоНорм/час/Nсп16566. Расходы на оплату труда NпппТыс.руб.6235,825217. Среднемесячная заработная плата на одного работающегоТыс.руб./Nппп6,83753
. Себестоимость продукции
В данном разделе рассчитывается себестоимость продукции. Себестоимость продукции рассчитывается по формуле:
Пс/с=С/Сизд*Вг, где:
С/Сизд - себестоимость одного изделия, руб. Вг - выпуск изделий в год, шт.
Таблица 14. Расчет статьи Материальные затраты (за вычетом отходов)
Элементы статьи затратРасчетСумма, руб.Стоимость материаловИсходные данные128Транспортно - заготовительные расходы3,2%*п.1/1004,09Реализуемые отходы2,5%*п.1/1003,2Итого материальные затраты: (за вычетом отходов)п.1+п.2-п.3128,89Таблица 15. Расчет статьи Основная заработная плата производственных рабочих
Элементы статьи затратДанные для расчетаСумма, руб.Расценка за изготовление изделияИсходные27Доплаты и премии18%*п.1/1004,86Доплаты за районный коэффициент15%(п.1+п.2)/1004,78Всего основная заработная платап.1+п.2+п.336,64
Таблица 16. Калькуляция
Статьи затратДанные для расчетаСумма затрат,руб.Материальные затратыТаблица 14128,89Основная заработная плата основных производственных рабочихТаблица 1536,64Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих15%доп.з/п*ст.25,49Отчисления на соц. нужды35,6%*(ст.2+ст.3)14,99Накладные расходы22%Накл.расх.*ст.28,06Производственная себестоимостьст.1+ст.2+ст.3+ст.4+ст.5194,07Расходы на продажу5%расх.продажу*произв.с/с9,7Итого полная себестоимостьПроизв.с/с+расх.продажу203,77
Пс/с=С/Сизд*Вг=203,77*33120=6748862,4 руб.
. Расчет цены продукции
Отпускная цена на проектируемое изделие устанавливается на основе анализа рыночной ситуации и конкурентоспособности изделия.
Оптовая цена определяется так:
Цопт=с/с+Ппл, где:
Ппл - плановая прибыль, которая определяется так:
Ппл=с/с+%R/100, где:
%R - % плановой рентабельности.
Ппл=203,77*14/100=28,52руб.
Цопт=203,77+28,52=232,29 руб.
Цена отпускная определяется так:
Цотп=Цопт+НДС, где:
НДС - налог на добавленную стоимость, который определяется так:
НДС=Цопт*Сндс/100, где:
Сндс - ставка налога на добавленную стоимость,%.
НДС=232,29*18/100=41,81 руб.
Цотп=232,29+41,81=274,1 руб.
. Финансовый план
В этом разделе выполняются расчеты: выручки от реализации, прибыли и ее распределения.
Таблица 17. Расчет выручки от реализации
АссортиментВыпуск продукции в год, шт.Отпускная цена, руб.НДС, руб.Оптовая цена, руб.Выручка от реализации,т.р. без НДССумма НДС,т.р.Шейкер33120274,141,81232,299078,1921634,07456
Выручка от реализации (Вр) равна:
Вр=Вг*Цотп
Вр= 33120*274,1=9078192руб.
Сумма НДС равна:
НДС=Вр*Сндс/100,где:
Сндс - ставка НДС,%.
НДС=9078192*18/100=1634074,56 руб.
(*) Сумма налога на содержание муниципальной полиции (Нм) определяется по формуле:
Нм=Nппп*3/Пмин*12*См/100/1000,где:
Nппп - среднесписочная численность ппп,чел;
З/Пмин - минимальный размер оплаты труда,руб.(5500 руб.);
См-ставка налога на содержание полиции - 3%
Нм=(78*5500*12*3/100