Аспекти нарахування процентів в банку
Контрольная работа - Банковское дело
Другие контрольные работы по предмету Банковское дело
Задача 1.
На основі показників, наведених нижче у тис.грн., побудуйте умовний баланс комерційного банку Х: статутний капітал 7500; нерозподілений прибуток 5572; кошти в касі та на коррахунку в НБУ 8808; кошти на коррахунках в інших банках 68607; залишки на поточних рахунках клієнтів банку 40009; переоцінка основних засобів 25; цінні папери на продаж 7886; кредити та заборгованість клієнтів 20377; кошти інших банків, розміщені на коррахунку банку 40457; капіталізовані дивіденди 4200; резерви 839; довгострокові вкладення в дочірні установи 153; основні засоби та нематеріальні активи 1083; боргові цінні папери, емітовані банком 1552; нараховані доходи до отримання 964; нараховані витрати до сплати 408; інші активи 559; інші зобовязання 7128; вклади та строкові депозити 747.
Ря-
докАктив Тис. грн..1Кошти та залишки в НБУ88082Кошти в інших банках 686073Цінні папери на продаж78864Кредити та заборгованість клієнтів203775Довгострокові вкладення в дочірні установи1536Основні засоби не матеріальні активи10837нараховані доходи до отримання9648Інші активи5599Усього активів 108 437Зобовязання 10Кошти банків 4045711Кошти клієнтів4000912Інші депозити74713Інші зобовязання 712814Усього зобовязань 88 341Власний капітал15Статутний капітал 750016Капіталізовані дивіденди 420017Резерви 83918Нерозподілений прибуток 557219Переоцінка основних засобів2520Боргові цінні папері цінні папери, емітовані банком155221Нараховані витрати до сплати40820Усього власного капіталу 20096 19Усього пасиву 108 437
Відповідь: актив 108437, пасив 108437.
Задача 2.
На основі спрощеного балансового звіту банку (в ум. гр. од.) скласти результативні балансові звіти А, Б, В, Г після здійснення кожної операції. При цьому вихідний балансовий звіт передує кожній операції:
а) гроші за розрахунковим чеком на суму 50 ум.гр.од., отримані одним з вкладників банку та покладені ним в інший банк;
б) вкладник зняв зі свого рахунку готівкою 50 ум. гр. од. Банк відновив втрату своєї готівки, отримавши її в розмірі 50 ум. гр. од. в НБУ;
в) розрахунковий чек на суму 60 ум. гр. од., наданий іншим банком, розміщено у даному банку;
г) банк продав державні цінні папери (ОВДП) на суму 100 ум. гр. од.
Вихідні дані:
Статті балансового звітуВихідні данні,ум. гр. од.Активи:Каса банку100Резерви200Кредити500Цінні папери200Баланс1000Пасиви:Залишки на поточних рахунках та депозити900Власний капітал100Баланс1000
На основі спрощеного балансового звіту банку (в ум. гр. од.) скласти результативні балансові звіти А, Б, В, Г після здійснення кожної операції. При цьому вихідний балансовий звіт передує кожній операції:
Статі АБВГАктив Зміни Результат ЗміниРезультатЗміниРезультатЗміниРезультатКаса -100-50+50100-100-100Резерв - 50150- 50 150+60260+ 100300Кредити-500-500-500-500Цінні папери -200- 200-200-100100Баланс - 50950- 50 950+60106001000Залишки та депозити- 50850- 50850+60960-900Власний капітал- 100-100-100-100Баланс 800950- 5095+601060-1000
Задача 3.
Вклад у розмірі А грн. покладено в банк Б поточного року і запитано В поточного року, ставка за депозитами дорівнює Г% річних. Визначити суму нарахованих процентів, використовуючи германський, французький та англійський методи їх нарахування.
ВаріантАБВГ10.550010.01.10.10.19
Розвязування: Визначити суму нарахованих процентів, використовуючи германський, французький та англійський методи їх нарахування.
- Германський
2) Французький
- Англійський
Відповідь: нарахування процентів використаними методами
германський 781,66 грн.,
французький 790,02 грн.
та англійський метод 782,71 грн.
Задача 4.
Складні проценти на вклади нараховуються щоквартально за річною ставкою А% річних. Визначити суму процентів, нарахованих на вклад Б грн.:
а) за півроку;
б) за два роки.
ВаріантАБ10.195500
Складний процент це процент, який нараховується на суму, що складається з суми вкладу (депозиту) та не витребуваних процентів, після закінчення кожного кварталу чи іншого строку, визначеного в договорі банківського вкладу (депозиту).
Розвязування:
а) за півроку;
d = 2 = 6033,5
6033,5 5500 = 533,5
б) за два роки;
d =8 = 7975
7975 5500 = 2475
Відповідь: 1) за півроку банк нарахував за складними відсотками 533,5 грн., в сумі 6033,5 грн.
2) за два роки банк нарахував за складними процентами 2475 грн., в сумі 7975 грн.
Задача 5.
Вклад у сумі А грн. покладено в банк на півроку з щомісячним нарахуванням складних процентів за номінальною ставкою Б% річних. Визначити реальний доход вкладника, якщо рівень інфляції складав В% на місяць.
Варіант АБВ10.55001910
При нарахуванні складних відсотків щомісячним нарахуванням одержимо нарощену суму:
St = S0 *(1+ im/m) mt = 5500*(1 + 0,19 / 12)6 = 5500 / 1,093 = 6011,5 грн.
У фінансових розрахунках повинна враховуватися інфляція. З одного боку, сума, покладена, наприклад, на депозит збільшиться, а з іншого боку - втратить свою реальну вартість у результаті інфляції. Для визначення нарощеної суми з урахуванням інфляції використовують алгоритм
S інф = S0 * (1 + im/m) t / (1 + h) t
де S інф нарощена сума з урахуванням інфляції; S0 базова сума; im річна номінальна банківська ставка, що застосовується m разів на рік; h очікуваний місячний темп інфляції; t число місяців.
S інф = 5500