Аспекти нарахування процентів в банку
Контрольная работа - Банковское дело
Другие контрольные работы по предмету Банковское дело
, грн. 10 00015 000Очікуване надходження грошових коштів (грошовий потік), грн.: у перший рік2500035 000 у другий рік25 00030 000 у третій рік25 00015 000 у четвертий рік30 00015 000
Розвязування:
І Варіант
За умови, що компанія застосовує метод рівномірного списання основного капіталу, дохід може обчислюватися як грошовий потік мінус амортизація. Щорічні відрахування на амортизацію становлять:
(70000 10000) / 4 = 15000.
Щорічний потік доходу буде таким:
РікГрошовий потік
мінус амортизаціяДохід1-й25000 15000100002-й25000 15000100003-й25000 15000100004-й30000 1500020000Разом50000
Середній щорічний дохід: 50000 / 4 = 12500 грн.
Початковий вкладений капітал становить 70000 грн (початкова вартість плюс робочий капітал). Середня вартість вкладеного капіталу обчислюється: (початковий капітал залишкова вартість) / 2 + залишкова вартість + робочий капітал. Тобто:
(70000 10000) / 2 + 10000 = 40000 грн
Отже, дохідність на вкладений капітал становить 12500/70000 = 0,1786 або 17,86%, а дохідність на середню вартість вкладеного капіталу 12500/ 40000 = 0,3125, або 31,25%.
ІІ Варіант
За умови, що компанія застосовує метод рівномірного списання основного капіталу, дохід може обчислюватися як грошовий потік мінус амортизація. Щорічні відрахування на амортизацію становлять:
(70000 15000) / 4 = 13750 грн.
Щорічний потік доходу буде таким:
РікГрошовий потік
мінус амортизаціяДохід1-й35000 13750212502-й30000 13750162503-й15000 1375012504-й15000 137501250Разом4000
Середній щорічний дохід: 40000 / 4 = 10000.
Початковий вкладений капітал становить 70000 грн (початкова вартість плюс робочий капітал). Середня вартість вкладеного капіталу обчислюється: (початковий капітал залишкова вартість) / 2 + залишкова вартість + робочий капітал. Тобто:
(70000 15000) / 2 + 15000 = 42500 грн
Отже, дохідність на вкладений капітал становить 10000/70000 = 0,1429, або 14,29%, а дохідність на середню вартість вкладеного капіталу 10000/ 42500 = 0,2353, або 23,53%.
Задача 11
Визначити доцільність інвестиційного проекту тривалістю 4 роки, необхідна дохідність вкладень за яким становить 20%, а загальна сума вкладень на реалізацію проекту складає 70000 грн. Очікувані грошові потоки (без врахування амортизації): за 1-й рік 25 000 грн.; за 2-й рік 25 000 грн.; за 3-й рік 25 000 грн.; за 4-й рік 30 000 грн.
Рік tПотікі1 20 %
1 / (1+0,2)4NPV0-й-700001-700001-й+250000,833208252-й+250000,694173503-й+250000,579144754-й+300000,48214460- 2890
- 70000 + 20825 + 17350 + 14475 +14460 = 2890 грн.
Теперішня вартість проекту та потоку платежів складає NVP ( - 2890) грн..
Оскільки показники є негативними то від цього проекту треба відмовитись.
Задача 12
Український імпортер уклав угоду з американським експортером на поставку обладнання. В умовах платежу зазначено: форма розрахунків документарний акредитив. Визначити економічний ефект від використання цієї форми:
Умови акредитивуВідкриття0,5% min 20 дол. США,
max 700дол.СШАТермін акредитиву2 місяціВиконання акредитиву30 дол. СШАСтавка по депозитах до запитання1,5% річнихСума контракту500000 дол. США
Документарний акредитив - це грошове зобовязання банку, яке виставляється на підставі доручення його клієнта-імпортера на користь експортера.
Рішення задачі
Відкриття акредитиву:
- 500000 $ * 0,5% = 2500 $, але умовою передбачено не більше 700 $, тому витрати на відкриття акредитиву будуть дорівнюватися 700 $;
- Витрати на виконання акредитиву згідно з умовами задачі складуть 30 $.
- Відсотки за користування коштами клієнта, що сплачується банком складуть:
$;
- Економічний ефект:
доходи: 1250 $ - 700 $ - 30 $ = 520 $,
відповідно економічна ефективність складе:
Задача 13
Розрахувати лізингові платежі за наступними умовами фінансового лізингу з повною окупністю:
Умови лізингового договору 1.Вартість обладнання 10 тис. грн.2.Строк його повної амортизації5 років3.Річна норма амортизації 20%4.Строк лізингу5 років5.Процентна ставка за кредит5%6.Розмір комісії по лізингу3%7.Ставка податку на додану вартість20%
Лізингові послуги відносно нові, нетрадиційні види банківських послуг. Лізинг можна розглядати як різновид довгострокового кредиту, що надається в майновій формі і погашення якого здійснюється в розстрочку.
До складу лізингового платежу включаються амортизаційні відрахування, плата за ресурси, лізингова маржа, премія за ризик.
Рішення задачі
За рівномірної системи амортизаційних відрахувань розмір річної амортизації складе:
10000 * 20 / 100 = 2000 грн.
Але оскільки розмір плати за кредитні ресурси, комісійної винагороди, а, отже, і податку на додану вартість залежить від залишкової вартості обладнання, то розрахуємо середньорічну вартість обладнання на 5 років:
ПеріодВартість обладнання на початок рокуРічна сума амортизаціїВартість обладнання на кінець рокуСередньорічна вартість обладнання1-й100002000800090002-й80002000600070003-й60002000400050004-й40002000200030005-й20002000- 1000
Загальний розмір лізингового платежу за перший рік складе:
Амортизаційні відрахування2000 грн.Відсотки за кредит9000*0,05=450грн.Комісійна винагорода лізингодавцю9000*0,03=270грн.Виручка за лізинговою угодою, за вирахуванням ПДВ450 + 270 = 720 грн.Сума ПДВ720*0,2=144 грн.Загальна сума лізингових платежів2000 +6450 + 270 + 144 = 2864 грн.
Аналогічним чином розрахуємо суму лізингових платежів і на наступні роки.
Період Амортиза
ційні відрахуванняВід?/p>