Расчет системы бюджетов ОАО "Кровля"
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
язанных с приобретением сырья и материалов следующая: шифер волнистый 55134,02 тыс.р., шифер плоский37778,49 тыс.р., пеноблок 9103,46 тыс.р.
В соответствии графиком выплат денежных средств за материалы, в январе организация планирует погасить кредиторскую задолженность, имевшую место на начало года, которая составляет 2302,25 тыс.р. В соответствии с договоренностью с поставщиками сырья организация должна оплатить за поставки сырья 60% стоимости закупок в первом месяце и 40% во втором месяце. При планировании предполагается кредиторская задолженность на конец года в объеме 40% от стоимости сырья, планируемого к закупке в декабре. Эта сумма составляет 3056,34 тыс.р. и помещается в итоговом балансе организации в статье кредиторская задолженность на конец года.
Общие прямые затраты на оплату труда на планируемый год составляют 13631,39 тыс.р., в том числе 8093,32 тыс.р. - затраты на оплату труда рабочих, занятых производством волнистого шифера, 4070,83 тыс.р. затраты на оплату труда рабочих, занятых производством плоского шифера, 1467,25 тыс.р. - затраты на оплату труда рабочих, занятых производством пеноблока. Среднемесячная заработная плата производственных рабочих на бюджетный год составляет 14563 руб.
Годовые производственные накладные затраты с НДС составляют 13358,06 тыс.р.
Средняя себестоимость волнистого шифера составила 161 руб./шт., плоского шифера 244 руб./шт., пеноблока 1710 руб./м3.
Годовая сумма управленческих и сбытовых затрат с НДС составляет 6469,88 тыс.р.
При запланированных объемах продаж и затрат организация в плановом году получит чистую прибыль в размере 20213,51 тыс.р. Выручка от реализации продукции составит 143621,00 тыс.р., себестоимость реализованной продукции ожидается в размере 112351,56 тыс.р.
Расчет бюджета движения денежных средств показывает, что у организации отсутствует потребность в дополнительном финансировании, так как в течение всего планового периода у предприятия имеется излишек денежных средств. Организация планирует приобретение технологического оборудования на сумму 13900 тыс.р. в течение планового периода.
По результатам расчета бюджетов организации составлен прогнозный баланс, отражающий состояние имущества организации и источников финансирования на начало и на конец планового периода.
Бюджет продаж
№ п\пПоказательянвфевмартI кв.апрмайиюньII кв.июльавгсенIII кв.октноябдекIV кв.год1.Ожидаемый объем продажШифер волнистый (шт.)197472082929467700422818033919373629946241153408174157712354738699257382751291949385000Шифер плоский (шт.)9059886496362755999461173817750394341747518735185685477714062153171185141230163000Пеноблок (м3)426,3392,9484,31303,5467,6571,1722,61761,2756,8569,0577,11902,8528,5339,1414,81282,562502.Ожидаемая цена (руб.)Шифер волнистый207207207207207207207207207207207207207207207207207Шифер плоский302302302302302302302302302302302302302302302302302Пеноблок235223522352235223522352235223522352235223522352235223522352235223523.Выручка (тыс.р.)Шифер волнистый4087,544311,536099,6414498,725833,367021,327733,9720588,658518,668449,058606,4825574,198010,785327,705694,9619033,4479695,00Шифер плоский2735,892676,782910,058322,713003,773544,805360,5611909,135277,325657,825607,4616542,614246,694625,793579,0712451,5549226,00Пеноблок1002,64924,071139,123065,841099,681343,221699,454142,361779,901338,211357,314475,421243,05797,61975,723016,3814700,00Итоговая выручка7826,077912,3910148,8225887,279936,8211909,3414793,9836640,1315575,8915445,0915571,2546592,2313500,5210751,1010249,7534501,37143621,004.Выручка с НДС (тыс.р.)Шифер волнистый4823,305087,617197,5817108,496883,368285,169126,0924294,6110052,029969,8810155,6430177,559452,726286,696720,0522459,4694040,10Шифер плоский3228,343158,603433,869820,803544,454182,866325,4614052,776227,246676,236616,8119520,285011,095458,434223,3014692,8358086,68Пеноблок1183,121090,401344,173617,691297,631585,002005,354887,982100,281579,091601,625281,001466,80941,181151,353559,3317346,00Итоговая выручка с НДС (тыс.р.)9234,769336,6211975,6030546,9811725,4414053,0217456,9043235,3618379,5518225,218374,0754978,8315930,6112686,3012094,7040711,61169472,78График поступления ден. ср.Бюджет прямых затрат на материалы с графиком выплат денежных средств
№ п/пПоказательянвфевмартI кв.апрмайиюньII кв.июльавгсенIII кв.октноябдекIV кв.год1.Объем производстваШифер волнистый (шт.)1890721692293386993828754342643774110075941119408934128912330137403259152808191399385398Шифер плоский (шт.)83798941966726986101251233917723401871760118718181175443614187149711206541223162832Пеноблок (м3)406,3402,0482,61291,0477,9586,2726,01790,1738,0569,8572,21880,0509,6346,7426,31282,56243,62.Стоимость материаловШифер волнистый0,1210,1210,1210,1210,1210,1210,1210,1210,1210,1210,1210,1210,1210,1210,1210,1210,121Шифер плоский0,1970,1970,1970,1970,1970,1970,1970,1970,1970,1970,1970,1970,1970,1970,1970,1970,197Пеноблок1,2381,2381,2381,2381,2381,2381,2381,2381,2381,2381,2381,2381,2381,2381,2381,2381,2383. Стоимость материалов на период (тыс.р.)Шифер волнистый2287,752624,733549,908462,503479,234145,944566,6612191,844975,404948,054995,9714919,424525,763135,723397,8011059,2846633,16Шифер плоский1650,661761,381904,405316,241994,632430,783491,437916,843467,403687,453569,0510723,892794,842949,292376,818120,9332077,90Пеноблок503,00497,68597,461598,26591,64725,72898,792216,14913,64705,41708,382327,44630,88429,21527,761587,747729,584.Стоимость материалов на конец периода (тыс.р.)Шифер волнистый393,71532,48521,89521,89621,89685,00746,31746,31742,21749,40678,86678,86470,36509,67604,71604,71604,71Шифер плоский264,21285,66299,19299,19364,62523,71520,11520,11553,12535,36419,23419,23442,39356,52414,92414,92414,92Пеноблок74,6589,6288,7588,75108,86134,82137,05137,05105,81106,2694,6394,6364,3879,1698,5598,5598,555.Стоимость материалов на начало периода (тыс.р.)Шифер волнистый514,00393,71532,48514,00521,89621,89685,00521,89746,31742,21749,40746,31678,86470,36509,67678,86514,00Шифер плоский477,16264,21285,66477,16299,19364,62523,71299,19520,11553,12535,36520,11419,23442,39356,52419,23477,16Пеноблок113,3374,6589,62113,3388,75108,86134,8288,75137,05105,81106,26137,0594,6364,3879,1694,63113,336.Оплата материалов (тыс.р.)Шифер волнистый2167,452763,513539,308470,383579,244209,054627,9712416,264971,304955,244925,4414851,984317,263175,033492,8410985,1246723,62Шифер плоский1437,711782,831917,935138,282060,052589,883487,838137,753500,403669,693452,9210623,012818,012863,412435,208116,6232015,86Пеноблок464,32512,64596,591573,68611,75751,68901,022264,44882,41705,86696,762285,03600,63444,00547,141591,657714,807.Оплата материалов с НДСШифер волнистый2557,593260,944176,379995,054223,504966,685461,0114651,195866,135847,185812,0217525,335094,363746,534121,5512962,4555133,87Шифер плоский1696,502103,742263,166063,172430,863056,064115,639602,554130,484330,234074,4412535,153325,253378,832873,549577,6237778,72Пеноблок547,90604,92703,971856,94721,87886,981063,202672,041041,24832,91822,182696,33708,75523,92645,631878,149103,46График выплат денежных средств за материалыВсего2881,205502,566673,9415057,707283,148296,329947,7925527,2510878,6511021,3410829,3132729,299760,478240,917644,1425645,5298959,76Всего с КЗ5183,455502,566673,9417359,957283,