Расходы и доходы предприятия ООО "ТНТ Продакшн"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?аиболее распространенная форма оценки результатов деятельности предприятия. Результат вычислений показывает прибыльность или убыточность проекта посредством отражения операционной, т.е. производственной деятельности предприятия.
При формировании общих затрат были учтены следующие компоненты:
- переменные или прямые расходы, которые непосредственно связанны с объемом производства;
- общие или постоянные издержки, которые не связанны с объемом производства и относительно стабильны от периода к периоду.
- По переменным затратам материалы представлены в Приложении Прогноз отчета о прибылях и убытках. По постоянным затратам в Приложении План по персоналу, Общие издержки, Прогноз отчета о прибылях и убытках.
Как показывают расчеты, динамика затрат сильно связанна с ростом объемов производства.
Для расчета переменных издержек были произведены расчеты:
- затрат на прямые продукты и сырье для продажи. При этом учитывался выход готовой продукции.
- затрат на энергоносители и транспортно-заготовительные расходы из расчета на одну единицу продукции.
Суммарные затраты по периодам времени приведены в Приложении Прогноз отчета о прибылях и убытках. Анализ отчета о прибылях и убытках подтверждает доходность организации.
Прогноз движения денежных средств позволяет оценить, сколько денег необходимо вложить в бизнес в разбивке по времени, синхронность поступления и расходования денежных средств, а значит проверить будущую ликвидность (способность своевременно погашать обязательства перед кредиторами за счет средств, поступающих на расчетный счет. В расчете задействовано изменение оборотного капитала. По результатам отчета Прогноз потока денежных средств видно, что предприятие своевременно гасит кредит банка и к концу 2010 года накапливает денежную массу в сумме 906043,06 сом, что указывает на доходность организации.
Прогноз потоков денежных средств
Строка2009 год2010 годПоступления от продаж2352244,032577808,68Затраты на материалы и комплектующие650797,20763207,19Затраты на сдельную заработную плату00Суммарные прямые издержки650797,20763207,19Общие издержки157088,99164979,76Затраты на персонал674991,76708897,39Суммарные постоянные издержки832080,76873877,14Вложения в краткосрочные ценные бумаги00Доходы по краткосрочным ценным бумагам00Другие поступления27459,5027459,50Другие выплаты56562,5056562,50Налоги369941,16419265,07Кэш-фло от операционной деятельности470321,91492356,28Затраты на приобретение активов36057,460Другие издержки подготовительного периода00Поступления от реализации активов00Приобретение прав собственности (акций)00Продажа прав собственности00Доходы от инвестиционной деятельности00Кэш-фло от инвестиционной деятельности-36057,460Собственный (акционерный) капитал00Займы0Выплаты в погашение займов12968,4222231,58Выплаты процентов по займам6792,982241,68Лизинговые платежиВыплаты дивидендовКэш-фло от финансовой деятельности-19761,40-24473,26Баланс наличности на начало периода23657,00438160,04Баланс наличности на конец периода438160,04906043,06
- оценка эффективности инвестиций
Для определения эффективности данного проекта были рассчитаны следующие коэффициенты и показатели:
- чистый приведенный доход NPV,
- внутренняя норма рентабельности IRR,
- срок окупаемости проекта PP,
- индекс прибыльности PI,
- рентабельность продажрентабельность производства,
- точка безубыточности,
- запас финансовой прочности,
- коэффициент покрытия кредита,
- коэффициент покрытия процентов кредита.
Таким образом, используемый инструментарий оценки эффективности инвестиций характеризует ОсОО ТНТ Продакшн как высоконадежный и прибыльный.
Бухгалтерский баланс с 1 января 2009 года по 31 декабря 2010 года
Код строкНа 1 января 2009 годаНа 31 декабря 2010 года1234АКТИВЫ1. Оборотные активыДенежные средства в кассе (1100)11015387,00104410,06Денежные средства в банке (1200)1208270,00801633,00Краткосрочные инвестиции (1300)1300,000,00в том числе:Долговые ценные бумаги (1310)1310,001234Долевые ценные б?маги (13201)13200,00Кредиты. займы выданные. депозитные вклады (1330, 1340)13300,00Текущая часть долгосрочных инвестиций (1350)13400,00Прочие краткосрочные инвестиции (1390)13500,00Счета к получению (1 400)14054919,000,00в том числе:Счета к получению за товары, услуги (1410)14135000,000,00Резерв на безнадежные долги по счетам к получению(1491)1426287,000,00Дебиторская задолженность по прочим операциям (1500)15013632,000,00в том числе:Векселя к получению (1510)15100,00Дебиторская задолженность сотрудников и директоров (1520)1526272,000,00Налоги, оплаченные авансом (1530, 1540)1531731,000,00Проценты, дивиденды к получению (1550, 1560)15400,00Задолженность заказчиков мо договору на строительство(1570)15500,00Текущая часть долгосрочной дебиторской задолженности (1580)15600,00Прочая дебиторская задолженность (1590)1575629,000,00Товарно-материальные запасы (1600)160135000,0069808,09в том числе:Товары (1610, 1691)16175000,000,00Запасы сырья и основных материалов (1620)16260000,0069808,09Незавершенное производство (1630)1630,000,00Готовая продукция (1640)1640,000,00Сельхозпродукция с биологических активов (1650)1650,000,00Запасы вспомогательных материалов (1700)1700,000,00в том числе:Топливо(1710)1710,000,00Запасные части (1720)1720,000,00Строительные материалы (1730)1730,000,00Прочие материалы (1740)1740,000,00Малоценные и быстро изнашивающиеся предметы (1750, 1795)1750,000,00Авансы выданные (1800)1800,000,00в том числе:Запасы, оплаченные авансом (1810)1810,000,00Услуги, оплаченные авансом (1820)1820,000,00Аренда, оплаченная авансом (1 830)1830,000,00Прочие виды авансированных платежей (1890)1840,000,00Задолженность учредите?/p>