Разработка бизнес-проекта по установке натяжных потолков
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
p>
Затем разделить все расходы фирмы на постоянные и переменные.
К постоянным расходам относится: амортизация, арендная плата и электричество. Всего постоянных расходов 145260 руб. К переменным расходам относится: ФЗП, сырье и материалы, расходы на рекламу, страхование имущества, отчисление на соц. Нужды, электричество (оборудование). Всего переменных расходов 576000 руб.
По результатам расчёта расходов можно определить себестоимость услуг, предоставляемых предприятием в каждом периоде. Для этого мы используем формулу:
С = Е/Р
Где Е -расходы в данном периоде в рублях.
Р -производственная программа в натуральных единицах измерения.
Себестоимость оказания услуг представлена в таблице 16.
Как видно из таблицы, себестоимость со временем уменьшается. Что свидетельствует о том, что открываемый бизнес не будет убыточным, не смотря на высокую долю постоянных расходов. Высвобождающиеся денежные средства можно использовать в дальнейшем для формирования страхового фонда, закупки более модернизированного оборудования, расширения спектра оказываемых услуг.
Таблица 15. Суммарные затраты организации
наименование расходовянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрь1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.3 годамортизация136813681368136813681368136813681368136813681368410441044104410416416электричество (освещение.)73773773773773773773773773773773773722112211221122118844отчисления на соц нужды1881211881211881211881211881211881211881211881211881211881211881211881215643635643635643635643632257452арендная плата10 00010 00010 00010 00010 00010 00010 00010 00010 00010 00010 00010 00030000300003000030000120000ФЗП55 20055 20055 20055 20055 20055 20055 20055 20055 20055 20055 20055 200165600165600165600165600662400Электричество (оборуд.)45045045045045045045045045045045045013501350135013505400Сырье и материалы30000300003000030000300003000030000300003000030000300003000090000900009000090000360000страхование имущества180018001800180018001800180018001800180018001800540054005400540021600Расходы на рекламу10250172501825062502625062506250425011250325032502325065002750075002750069000Всего расходов2979263049263059262939263139262939262939262919262989262909262909263109268695288905288705288905283521112
Таблица 16. Расчет себестоимости услуг и планируемый уровень доходов.
Расчетный периодЧисло клиентов, челРасходы, руб.Доход, руб.Себестоимость в расчете на человекаянварь1029792640000029 792,60р.февраль1030492640000030 492,60р.март1030592640000030 592,60р.апрель1029392640000029 392,60р.май1031392640000031 392,60р.июнь1029392640000029 392,60р.июль1029192640000029 192,60р.август1029892640000029 892,60р.сентябрь1029892640000029 892,60р.октябрь1029092640000029 092,60р.ноябрь1029092640000029 092,60р.декабрь1031092640000031 092,60р.1 квартал30869528120000028 984,27р.2 квартал30890528120000029 684,27р.3 квартал30870528120000029 017,60р.4 квартал30890528120000029 684,27р.3 год1203521112480000029 342,60р.
Далее приведен расчет ожидаемой нормы прибыли, результаты расчета приведены в таблице 17. Как видно из таблицы размер прибыли увеличивается за счет снижения себестоимости. Что положительно влияет на работу предприятия в целом.
На основе данных таблицы рассчитана рентабельность работы предприятия, результаты отражены в таблице 18.
Далее произведено формирование отчета о движении денежных средств (таблица 19).Таблица 17.
Расчет ожидаемой нормы прибыли
ПоказательянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьДоход400000400000400000400000400000400000400000400000400000400000400000400000Всего расходов297926304926305926293926313926293926291926298926298926290926290926310926Прибыль10207495074940741060748607410607410807410107410107410907410907489074
Показатель1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.3 годДоход12000001200000120000012000004800000Всего расходов8695288905288705288905283521112Прибыль3304723094723294723094721278888
Таблица 18. Рентабельность работы Престижа
январьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябьоктябрьноябрьдекабрьрентаб.0,34 0,31 0,31 7,17 0,27 0,36 0,37 0,34 0,34 0,37 0,37 0,29
Таблица 19.Отчет о движении денежных средств
Наименование показателяянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрь1квартал2квартал3квартал4квартал3 годI. Поступления УК600000остаток на начало периода406 059501 1335952077012817873558934291001503110257712036511312725142179915108731841345215081724802892789761Доходы от продажи услуг40000040000040000040000040000040000040000040000040000040000040000040000012000001200000120000012000004800000Итого поступлений400000806 0599011339952071101281118735512934291401503150257716036511712725182179927108733041345335081736802897589761II. Расходытекущие расходы2979263049263059262939263139262939262919262989262989262909262909263109268695288905288705288905283521112единовременные затраты296015Итого расходов5939413049263059262939263139262939262919262989262989262909262909263109268695288905288705288905283521112Остаток на конец периода406 059501 13359520770128178735589342910015031102577120365113127251421799151087318413452150817248028927897614068649
К единовременным затратам относятся затраты:
Закупка оборудования, мебели - 251015 руб.
Установка сигнализации - 40 000 руб.
Регистрация ООО - 5 000 руб.
ИТОГО: 296015 руб.
Для организации работы предприятия в нашем случае денежных средств достаточно. Для наглядности формирования прибыли и более четкого распределения ее на различные цели, сформирован отчет о прибылях и убытках.
Прибыль рассчитывается по формуле:
П = Д-Э,
где Э - текущие расходы.
Ставка налога на прибыль с юридических лиц, согласно гл.25 НК РФ составляет 24%. Из которых 6,5% зачисляется в Федеральный бюджет, а 17,5 в бюджет субъекта Федерации.
Рассчитаем прибыль по месяцам на год, в таблице 20.
На основе произведенных выше расчетов, результаты деятельности предприятия отражены наглядно в графике безубыточности, изображенном на рис 1.
Таблица 20. Отчет о прибылях и убытках
январьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьДоходы400000400000400000400000400000400000400000400000400000400000400000400000Расходы297926304926305926293926313926293926291926298926298926290926290926310926Прибыль10207495074940741060748607410607410807410107410107410907410907489074Налог244982281822578254582065825458259382425824258261782617821378Чистая прибыль775767225671496806166541680616821367681676816828968289667696
Окончание таблицы 20.
11.СТРАТЕГИИ ФИНАНСИРОВАНИЯ