Разработка бизнес-плана создания предприятия гостиничного комплекса
Дипломная работа - Разное
Другие дипломы по предмету Разное
5,366,6210,5812,912,410,768,747,828,6107,96Заработная плата777771010109776,894,8Отчисления с фонда заработной платы2,6952,6952,6952,6952,6953,853,853,853,4652,6952,6952,61834,498Отчисление амортизации0,260,260,260,260,260,260,260,260,260,260,260,263,13Инвестиции в имеющееся оборудование3,213,216,42Инвестиции на приобретение нового оборудования0,00Закупка материалов, сырья, комплектующих14,7514,7514,759,629,629,627,927,927,920,550,550,5598,52Процентные издержки150150Аренда0,00Расходы на содержание офиса и оплата торгового патента0,520,520,520,520,520,520,520,520,520,520,520,526,24Расходы на электроэнергию0,10,10,10,10,10,10,30,30,20,10,10,11,7Затраты, связанные с повышением качества товаров0,990,990,990,990,990,990,990,990,990,990,990,9911,85Налог на прибыль38718Суммарные затраты денежных средств37,40534,14535,00530,54532,46537,3447,1538,1335,24528,85520,835174,548551,498Добавление к активной частибаланса61,29528,85522,39516,35530,83594,56112,85191,87207,455414,845454,265318,4522034,602
Таблица 2.4.4. План денежных поступлений и расходов на 2004 год (тыс. грн.)
Показатели20042005200620072008Доход от продажи товаров и услуг678101521003250,54625Наличные оборотные средства1908,19001517,21800,71955,4Денежные издержки на производство и реализацию товаров и услуг по статьям0,00Коммунальный налог0,330,370,450,450,45Транспортный сбор0,541,702,292,933,54Инновационный фонд9,0728,2538,2148,8459,00Фонд социальной защиты6,446,446,446,446,44НДС107,96203,00420,00650,1925,00Заработная плата94,8117,7362,4401,1470,1Отчисления с фонда заработной платы36,49845,315139,52154,42180,99Отчисление амортизации3,133,134,095,538,02Инвестиции в имеющееся оборудование6,426,427,398,8311,32Инвестиции на приобретение нового оборудования9,6314,420,00Закупка материалов, сырья, комплектующих98,52110,1113,7750,4954,7Процентные издержки150150150150150Аренда0,00Расходы на содержание офиса и оплата торгового патента6,244,815,125,425,42Расходы на электроэнергию1,71,8222,1Затраты, связанные с повышением качества товаров11,8538,646,6656,3264,48Налог на прибыль300,2352397,4Суммарные затраты денежных средств551,498717,6351608,12609,23238,96Добавление к активной части баланса2034,6021197,3652009,124423341,44
Таблица 2.4.5. План денежных поступлений и расходов
Планируется начать реализацию проекта во второй половине 2003 года. Первые шесть месяцев подготовительный этап, который не учитывался при составлении финансового плана.
№Содержание этапа реализации проектаКалендарные сроки использования1Детализация и разработка проекта окончательного варианта бизнес-плана, поиск инвестора.01.07.2003 01.08.20032Регистрация предприятия, заключение договоров01.08.2003 01.09.20033Подготовка помещения01.09.2003 01.12.20034Приобретение оснащения и материалов, набор персонала01.12.2003 14.12.20035Отладка оборудования и обучение персонала14.12.2003 21.12.20036Реклама, опытная эксплуатация оборудования21.12.2003 01.01.2004
Таблица 2.4.6. Календарный график подготовки реализации проекта
2.5. Характеристика и оценка рисков
Под риском понимается опасность того, что цели, поставленные в проекте, могут быть недоступны полностью или частично.
Так как рассматриваемый проект охватывает несколько стадий, то и оценку риска целесообразно проводить по ним, то есть по подготовительной и стадии функционирования.
По характеру воздействия риски были разделены на простые и составные. Составные риски являются композицией простых, каждый из которых в композиции рассматривается как простой риск. Простые риски определяются полным перечнем пересекающихся событий, т.е. каждое из них рассматривается как не зависящее гот других.
Характер инвестиционного проекта как чего-то совершаемого в индивидуальном порядке, по существу, оставляет единственную возможность для оценки значений рисков использование мнений экспертов. Для оценки вероятности рисков использовались мнения трех экспертов: Генеральный директор создаваемого предприятия (1), Генеральный директор аудиторской фирмы (2), главный специалист инвестиционного отдела коммерческого банка (3).
Разработчиками проекта был составлен перечень первичных рисков по всем стадиям проекта. Каждому эксперту, работающему отдельно, предоставлялся перечень первичных рисков, и им предлагалось оценить вероятность их наступления, руководствуясь следующей системой оценок:
0 риск рассматривается как несущественный;
25 риск, скорее всего, не реализуется;
50 о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;
75 риск, скорее всего, проявится;
100 очень большая вероятность реализации риска.
В таблице 2.5.1. приведены оценки приоритетов, которые отражают важность каждого отдельного события для всего проекта. После определения вероятностей по простым рыскам была проведена интегральная оценка риска в два последовательных этапа: сначала определялась оценка риска для каждой из стадий, предварительно рассчитав риски для подстадий (композиций), стадии функционирования финансово-экономической, технологической и социальной. После этого можно работать с объединенными рисками и дать оценку риска всего проекта на основе оце6нок риска отдельных стадий.
Для получения оценки рисков объединенных стадий использовалась процедура взвешивания. Процедура определения веса, с которыми каждый простой риск входит в общий риск проекта, проводилась согласно следующим правилам:
- все простые риски могут быть ранжированы по степени важности (расставлены по приоритетам). Риски первого приоритета имеют больший вес, чем риски второго, и т.д.;
- все риски с одним и тем же приоритетом имеют равные веса;
- сумма весов равна единице, веса являются числами положительными, в диапазоне от 1 до 0.
Определение приоритетов прямо связано с социально-экономической ситуацией в стране. Так как она существенным образом свя