Разработка бизнес-плана создания предприятия гостиничного комплекса
Дипломная работа - Разное
Другие дипломы по предмету Разное
ности рабочего дня, следовательно, 7,67-0,05=7,62.
Полезный фонд рабочего времени равен: Средне фактическая продолжительность рабочего дня, умноженная на число фактических рабочих дней. 7,62*241,8=1842,5.
Баланс рабочего времени работника заполняется поквартально и суммируется по каждому из показателей как годовое значение.
Плановый фонд рабочего времени находится в пределах требований трудового законодательства.
Таблица 2.3.3. заполняется на основании расчетов таблицы 2.3.1.
Категории работников200420052006Потребность, челСреднгодов. З/п, грнЗатраты на з/п, грнНачисле-ния на з/п, грнЗатраты на з/п, грнНачисле-ния на з/п, грнЗатраты на з/п, грнНачисле-ния на з/п, грн1234567891.Административно-управленческая служба31200036000138603672014137,237440143992. Служба общественного питания8555044400170944528817435,884617617777,763. Вспомогательн. служба52880144005544146885654,88149765765,76Итого1694800364989669637227,969859237942,52
Таблица 2.3.3. Потребность в персонале и заработной плате
Размер заработной платы на 2005, 2006 гг. определяется с учетом коэффициентов инфляции, условно соответствующих росту цен 1,02; 1,04.
ДолжностьЧисло работников, челЗатраты на заработную плату, грн.2004200520061. Административ-но-управлен-ческая служба
- Исполнитель-ный директор
- Администра-тор
- Главный бухгалтер
1
1
1
12000
12000
12000
12240
12240
12240
12480
12480
12480Итого33600036720374402. Служба общественного питания
- Повар
- Бармен
- Официант2
2
416800
10800
1680017136
11016
1713617472
11232
17472Итого84440045288461763. Вспомогатель-ная служба
- Горничная
- Завхоз
- охранник2
27200
2400
48007344
2448
48967488
2496
4992Итого5144001468814976Всего948009669698592
Таблица 2.3.4. Затраты на заработную плату
2.4. Финансовый план
Составление финансового плана каждое предприятие осуществляет самостоятельно по установленной форме, включающей 5 разделов:
- Прогноз объема реализации;
2. Баланс денежных поступлений и затрат;
3 Таблица доходов и расходов;
4.Прогнозный баланс активов и пассивов предприятия;
5.Расчет точки безубыточности.
Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Прогнозируемые объемы продаж могут значительно колебаться в зависимости от социально-экономических, демографических и прочих факторов. Построение вариантного прогноза позволяет предусмотреть различные варианты развития событий без использования сложной математической модели.
Показатели200420052006200720081234Рост рынка в процентах к предыдущему периодуМаксимальный30501005021191716Средний1535853517141311Минимальный1030803010000Доля рынка, %Максимальный571011305080100Средний3591020304050Минимальный125810151718Прогнозируе-мое кол-во проведенных к/днейМаксимальный150130270160700710720750Средний143125260150670680685690Минимальный130100240110630650655657Прогнозируе-мый объем реализации продукции (в баре), тыс. грн.Максимальный605959,561245250310350Средний4545,344,546188190193195Минимальный30252628120124127127,5Прогнозируе-мый объем реализации прочих услуг, тыс. грн.Максимальный202119,52288869091Средний1818,51920798283,584Минимальный161515,516,5646564,567
Таблица2.4.1. Прогноз объема реализации
Все расчеты в таблице 2.4.1. проводились с учетом приведенного прогноза спроса по среднему варианту, как наиболее вероятному, из таблицы 2.4.2.
В плане доходов и расходов приведены средние цены на продукцию и услуги.
Показатели2004123456789101112
Кол-во провед. к/днейОбъем, к/дн604043203570859085604545Цена, грн.500500500500500700700700600500500500Издержки, грн./к/дн.300300300300300300300300300300300300НДС, грн/к/дн.100100100100100100100100100100100100
Бар/
ресторанОбъем реализации тыс. грн.
17131515,3141620159,5121519Издержки, тыс.грн.555555555555НДС, тыс. грн.3,42,633,062,83,2431,92,433,8
Прочие услугиОбъем, реализ., тыс.грн.1,51,61,31,51,61,9221,81,71,61,5Издержки, тыс. грн.0,60,60,60,60,60,60,60,60,60,60,60,6НДС, тыс.грн.0,30,320,260,30,320,380,40,40,360,340,320,3
Сводные показате-лиВыручка от реали-зации, тыс. грн48,534,638,126,833,166,981,58062,343,739,143Издержки тыс. грн.23,617,618,511,616,126,631,132,631,123,619,118,9НДС, тыс. грн.10,36,927,565,366,6210,5812,912,410,768,747,828,6Прибыль, тыс. грн.14,6710,0812,049,8410,3829,7437,53520,4415,3612,1815,5
Таблица 2.4.2. План доходов и расходов на 2004 год
Показатели20042005200620072008
Кол-во провед. к/дн.Объем, к/дн..678730780800900Цена, тыс. грн0,50,50,60,60,6Издержки, тыс.грн.0,30,30,30,30,3НДС, тыс. грн. 0,10,10,120,120,12
Бар/
ресторанОбъем реализации, тыс.грн180,8192200215230Издержки, тыс. грн.55555НДС, тыс. грн.36,1638,4404346
Прочие услугиОбъем реализации, тыс.грн2021232527Издержки, тыс.грн0,60,60,60,60,6НДС, тыс. грн.44,24,655,4
Сводные показате-лиВыручка от реали-зации, тыс. грн539,8578691720797Издержки тыс. грн.209224,6239,6245,6275,6НДС, тыс. грн.107,96115,6138,2144159,4Прибыль, тыс. грн.222,84237,8313,2330,4362 Таблица 2.4.3. План доходов и расходов
План денежных поступлений и платежей отражает движение денежных средств и расчетов и позволяет оценить ликвидность и платежеспособность проектируемого предприятия.
Показатели2004123456789101112годДоход от продажи товаров и услуг48,534,638,126,833,166,981,58062,343,739,143678Наличные оборотные средства50,228,419,320,130,26578,5150180,44004364501908,1Денежные издержки на производство и реализацию товаров и услуг по статьям0,00Коммунальный налог0,030,030,030,030,030,030,030,030,030,030,030,030,33Транспортный сбор0,010,020,030,020,050,050,120,090,090,020,020,020,54Инновационный фонд0,210,320,530,410,830,81,981,491,470,410,310,319,07Фонд социальной защиты0,540,540,540,540,540,540,540,540,540,540,540,546,44НДС10,36,927,56