Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"
Доклад - Маркетинг
Другие доклады по предмету Маркетинг
11010120Начальник охраны11313156,0Начальник по снабжению и сбыту17784,0Итого58080960Производственный персоналШеф-повар4832384Повар5525300,0Мойщица посуды23,5784,0Итого1116,564768Персонал торговых заловМенеджер торгового зала2918216,0Официанты10330360,0Бармен4624288,0Охранник4728336,0Уборщица зала23672,0Итого51281061272,0Всего ФОТ2503000,0Отчисления во внебюджетные фонды:Пенсионный фонд20,0600,75Фонд социального страхования2,9%7,2587,0Фонд медицинского страхования3,1%7,7593,0Несчастный случай и травматизм1,2%3,036,0
Важной задачей анализа является определение эффективности использования фонда заработной платы (таблица 15).
Таблица 15 Оценка трудовых показателей заведения
ПоказателиЕд. изм.СуммамесяцгодВаловый товарообороттыс. руб.2239,117051,15Численность работников6767Производительность труда63,97767,64Фонд оплаты трудатыс. руб.250,03000,0Средняя заработная плата работника предприятиятыс. руб.3,7344,78
Валовый товарооборот на рубль фонда заработной платы называется показателем стимулирования производства (СП), рассчитывается по формуле:
(7),
где, СП стимулирование производства продукции; В валовой товарооборот предприятия; ФОТ фонд оплаты труда.
Расчет показателя чистой прибыли (балансовой или чистой) на рубль фонда заработной платы (стимулирование прибыли), (СЧП):
(8),
Интегральный показатель эффективности использования фонда заработной платы рассчитываем по формуле:
ИПЭ = vCП х СЧП (9),
Себестоимость предприятия это стоимостная оценка используемых в процессе его осуществления сырья, материалов, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат на его осуществление. Расчёт полной себестоимости кофейни представлен в таблице 16.
Прибыль от реализации продукции определяется как разность между валовым доходом без налога на добавленную стоимость и издержками производства и обращения.
Таблица 16 Расчёт себестоимости кофейни (руб. год)
Статьи расходовСумма, тыс. руб.Удельный вес, %Расходы на оплату труда3000,039,25Отчисления на социальное страхование68,00,89Расходы на капитальный ремонт помещения1400,018,31Расход на приобретение оборудования и транспортного средства103,51,36Закупка посуды, приборов, текстиля613,18,02Расходы на приобретение мебели558,57,3Расходы на приобретение прочих средств298,53,9Расходы на содержание оборудования2,070,03Амортизация оборудования10,350,14Накладные расходы1014,013,26Расходы на рекламу511,536,69Прочие расходы65,10,85Полная себестоимость7644,65100
Прибыль, полученная за счет деятельности предприятия, облагается налогом в размере 24%. Расчёт прибыли приведен в таблице 17.
Таблица 17 Расчёт годовой прибыли предприятия
Наименование показателяСумма тыс. руб.Валовой доход7672,9Полная себестоимость7644,65Валовая прибыль28,25Налог на прибыль6,78Чистая прибыль21,47
Эффективность проекта характеризуется такими показателями как размер годовой чистой прибыли, рентабельность продаж, чистой рентабельностью и сроком окупаемости проекта.
Рентабельность является одним из основных критериев оценки эффективности работы предприятия. При её увеличении возрастает интерес к данному предприятию, растёт цена акции. Наиболее распространённым является показатель рентабельности деятельности, который определяется по формуле:
(9),
где - рентабельность продаж; П - прибыль; Т - товарооборот.
(10),
где - рентабельность деятельности; ЧП чистая прибыль; С - себестоимость.
Для оценки экономической эффективности инвестиционного проекта необходимо определить срок окупаемости капитальных вложений, которые состоят из затрат на приобретение оборудования, мебели, посуды, аксессуаров, расходов на капитальный ремонт помещения.
(11),
где Sо срок окупаемости капитальных вложений; Кв объем капитальных вложений; ЧП чистая прибыль предприятия.
Итоговые экономические показатели деятельности кофейни представлены в таблице 18.
Таблица 18 Экономические показатели реализации проекта
НаименованиеЕдиница измеренияСуммаВаловой доход предприятиятыс. руб.7672,9Полная себестоимостьтыс. руб.7644,65Прибыль тыс. руб.28,25Чистая прибыльтыс. руб.21,47Среднесписочная численность работниковчел.67Производительность трудатыс. руб.63,97Фонд оплаты трудатыс. руб.3000,0Среднемесячная заработная плата работниковтыс. руб.3,73Рентабельность деятельности%0,28Срок окупаемости мес.12,7
7. Организационный план
Общество с ограниченной ответственностью Реймстайм кофейня Кайфе существует уже почти 2 года с сентября 2005 г.
Предметом деятельности кофейни Кайфе является предоставление услуг общественного питания, способствование проведению досуга населения. Организационная структура предприятия представлена следующей схемой:
Профессиональная подготовка, должностные обязанности
Метрдотеля, официанта, бармена, Сомелье.
В соответствии с требованиями ГОСТ Р 507620 95 в ресторанах и барах класса люкс и высшего класса обслуживание должно проводиться официантами, барменами и метрдотелями, имеющими специальное образование и прошедшими профессиональную подготовку.
В дальнейшем в целях повышения качества обслуживания и увеличения объема продаж с персоналом целесообразно проводить тематические тренинги. Для их проведения можно привлекать работников высокой квалификации собственного заведения, а также представителей фирм, продукция которых в нем реализуется.
Все работники бара руководствуются в своей деятель?/p>