Развитие операций коммерческих банков с производными ценными бумагами на фондовом и финансовом рынках Украины
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
пв - активы первичной и вторичной ликвидности:
Рп - текущие счета для расчета норматива текущей ликвидности:
З - обязательства банка:
Значение норматива Н5 может быть не меньше, чем 40 процентов.
6). Норматив краткосрочной ликвидности (Н6)
(с начальным сроком погашения до 1 года)
Норматив краткосрочной ликвидности рассчитывается по такой формуле:
Н6 = Ал ---------- Рп + Зк х 100 %, (2.6)где Ал - ликвидные активы:
Рп - текущие счета для расчета норматива краткосрочной ликвидности:
Зк - краткосрочные обязательства:
Значение норматива Н6 может быть не меньше, чем 20 процентов.
7) Норматив общей суммы инвестирования (Н12)
1. iелью обеспечения контроля за инвестиционной деятельностью банков, а именно за прямыми инвестициями, Национальный банк устанавливает нормативы инвестирования.
Прямые инвестиции банков - это внесения банками собственных средств или имущества в уставный фонд юридического лица в обмен на корпоративные права (акции, паевые свидетельства), эмитированные таким юридическим лицом.
2. Норматив общей суммы инвестирования устанавливается для ограничения риска, связанного с операциями вкладывания (прямого или опосредствованного) средств банка в уставные фонды любых юридических лиц, что может привести к потере капитала банка.
Этот норматив характеризует использование капитала банка для приобретения акций (паев/частей) любого юридического лица.
3. Норматив общей суммы инвестирования определяется как соотношение суммы средства, которые инвестируются на приобретение акций (паев/ частей) любого юридического лица, к регулятивному капиталу банка.
4. В средства, которые инвестируются, включаются:
- акции и прочие ценные бумаги с нефиксированной прибылью в портфеле банка на продажу и инвестиции, которые выпущены банками и финансовыми учреждениями и другими эмитентами;
- вложение в ассоциированные и дочерние компании.
5. Нормативное значение норматива Н12 не может превышать 60 процентов. Норматив общей суммы инвестирования рассчитывается по такой формуле:
Н12=Кон ---------------------- РК + ЦП + Вакх100%, (2.7)
где Кон - средства банка, которые инвестируются на приобретение акций (частей/паев) любых юридических лиц:
ЦП - ценные бумаги в портфеле банка на продажу и на инвестиции:
Вак - вложение в капитал (что не консолидируются) других банков и учреждений в размере 10 и больше процентов их уставного капитала и в дочерние учреждения:
В табл.2. 9 приведены результаты расчетов нормативных показателей Н2 - Н6, Н12 , рассчитанные по балансам АКБ Приватбанк по состоянию на 2001 год, 2002 год.
Как показывает сравнительный анализ нормативных и фактических значений экономических нормативов по АКБ Приватбанк :
- норматив Н1 по фактическому размеру регулятивного капитала превышает нормативное значение в 8 10 раз, что свидетельствует о высоком страховом уровне запаса собственного капитала банка на покрытие рисков в банковской деятельности;
- фактическое значение норматива адекватности регулятивного капитала Н2 превышает нормативное значение на 8-10% от его величины, что свидетельствует о высокой степени риска активной работы банка с объемом заемных ресурсов и необходимости четкой организации своевременности возврата активов из операций;
- фактическое значение норматива адекватности собственного капитала
Н3 на 40 50% превышает нормативное занчение, что свидетельствует
о достаточности собственного капитала банка;
- фактическое значение норматива мгновенной ликвидности Н4 на 4-5%
превышает его нормативное значение, что свидетельствует о политике
минимизации банком недоходных активов с учетом необходимости
создания нормативного запаса платежного окна по коррсчетам и за
паса наличных средств в кассе для обслуживания клиентов;
- фактическое значения нормативов срочной ликвидности Н5 превыша
ет нормативное значение, что свидетельствует о расчетной платеже
способности банка и гарантиях возврата заемных средств;
- фактическое значение норматива инвестирования Н12 банком средств в ценные бумаги с негарантированной доходностью показывает, что его значение в 6 раз меньше нормативного требования, что свидетельствует о разумном регулировании банком суммы отвлечения средств на высокорискованные операции с инвестициями в ценные бумаги, что подтверждается вышеоговоренной политикой банка по выпуску собственных ценных бумаг, что является более доходным бизнесом по сравнению с ожиданием дивидендов или спекулятивной маржи от операций перепродажи ценных бумаг других эмитентов.
Таблица 2.9 - Расчет оценок выполнения экономических нормативов
АКБ Приватбанк2001 год2002 год НОРМАТИВ Н1 Основной капитал ОК , грн334 721 265,00410 577 002,11Дополнительный капитал - ДК , грн29 524 689,0053 144 440,20Дополнительный капитал, (% от ОК)8,8212,94Отвлечение капитала, грн.107 770 246,00140 101 319,80Расчетный регулятивный капитал - РК , грн.256 475 708,00323 620 122,51Курс евро, грн/1 евро5,0568025,34Расчетный регулятивный капитал - РК , евро.50 718 954,0060 573 526,47Норматив РК (Н1), евро5 000 000,008 000 000,00 НОРМАТИВ Н2 Расчетный фактический регулятивный капитал - РК , грн.256 475 708,00323 620 122,51Активы, взвешенные на соответствующий коэффициент риска в зависимости от группы риска Ар, грн2 851 948 343,523 760 695 668,62Фактическое значение норматива Н2, %8,998,61Норматив Н2, %> 8,0%> 8,0% НОРМАТИВ Н3 Основной капи